Jaké zaměstnanecké výhody jsou odečitatelné pro mé podnikání?

Typy zaměstnaneckých výhod, které můžete odvést

Ve vašem podnikovém daňovém přiznání můžete odečíst náklady na poskytování dávek zaměstnancům. Zaměstnanecké požitky představují rozumné a nezbytné obchodní náklady. Tyto dávky se někdy nazývají okrajovými výhodami, neboť jsou na okraji nebo navíc k základním platům zaměstnance.

Tento článek popisuje typy výhod, které můžete odečíst, a omezení nebo omezení těchto odpočtů, včetně:

->

• Zdravotní plány (Plány zákona o cenově dostupné péči)
• Životní pojištění
• Pomoc v závislosti na péči
• Plány kavárny
• Zdravotní plány, životní pojištění, závislá péče o pomoc a plány kavárny
• Náklady na plány zdravotního pojištění zaměstnanců, včetně nákladů spojených se zákonem o cenově dostupné péči, jsou většinou odečitatelné zaměstnavatelům, ale tyto plány musí být kvalifikovány IRS. Nejlepší je, aby vám právník nebo finanční poradce pomohl při sestavování těchto plánů tak, aby vyhověli předpisům IRS, takže si můžete být jisti, že odpočet bude povolen.

Dary, ocenění a bonusy pro zaměstnance

Dary zaměstnancům mohou být odečteny vaší firmou, pokud mají dary nominální hodnoty.

Jediná výjimka, která dovoluje, aby byl dárkový certifikát odčitatelný společnosti a vyloučen z hrubých příjmů zaměstnance, je, pokud splňuje podmínky jako "de minimis

" okrajová výhoda. Jakýkoli dárkový certifikát, který lze převést na peněžní hotovost nebo peněžní ekvivalent, však nikdy není

de minimis.

IRS nestanovil dolarový práh, který lze použít při určování, zda se zboží a služby považují za de minimis výhody. Někteří se mohou domnívat, že rozumná prahová hodnota je limit 25 dolarů, který je kladen na obchodní dary. Obecným pravidlem je, že dárcovské certifikáty nesmějí být dány zaměstnancům, protože se nepovažují za "hmotný osobní majetek".

Ocenění a odměny zaměstnancům jsou odečitatelné na vaše podnikání, ale mohou být zdanitelné zaměstnancům. Programy vzdělávací asistence Můžete podstoupit odpočet daně z podnikání na náklady na poskytnutí vzdělávací pomoci zaměstnancům, pokud nastavíte kvalifikovaný vzdělávací program pomoci podle předpisů IRS. Nejlepší je získat advokáta, který vám pomůže vytvořit tento plán.

Poskytování výhod všem zaměstnancům

Mezi klíčové zaměstnance (nejvyšší placené zaměstnance nebo osoby, které slouží jako důstojníci, například) nelze poskytnout zvláštní výhody jiným zaměstnancům. Jinými slovy, musíte nabídnout všem zaměstnancům stejné výhody.

Zaměstnanecké výhody, které se nemusejí snižovat

Nemůžete odečíst náklady na poplatky v golfových klubech nebo kluby na venkově pro zaměstnance.Nemůžete odečíst náklady na životní pojištění pro osoby, které jsou ve vaší firmě spojené, pokud jste přímým nebo nepřímým příjemcem.

Jak zahrnout výdaje na zaměstnanecké požitky do vašeho podnikání Daňové přiznání

U jednatelů a jednočlenných LLC uveďte tyto výdaje v části "Výdaje" v Plánu C

Pro partnerství a vícečlenné LLCs tyto výdaje v části "Odpočty" formuláře 1065

Pro korporace ukažte tyto výdaje v části "Odpočty" formuláře 1120

• Další informace o odměňování výdajů na zaměstnanecké požitky
• Viz publikaci IRS 15B pro více informací o konkrétních zaměstnaneckých výhodách. Viz též kapitola 2 publikace IRS 535.
• Odmítnutí odpovědnosti: Tento článek představuje obecné informace a není určen jako daňová nebo právní pomoc. Každá obchodní situace je jedinečná a zákony a předpisy se často mění. Ujistěte se, že před přijetím jakýchkoli rozhodnutí, která mohou mít vliv na stav daně z podnikání, se obraťte na daňového odborníka nebo daňového zástupce.