Jaké jsou obchodní náklady daňově odečitatelné?

Každá obchodní činnost vzniká výdaji. Nezávislí dodavatelé, konzultanti a nezávislí pracovníci platí za software, počítače nebo cestují z vlastní kapsy, aby usnadnili práci. V případě společností založených na burze může být jejich odpočet sníženo o podnikatelské daně. U výhradních vlastníků je schopnost odečíst náklady, a to jak z pravidelné daně z příjmů, tak z daně z příjmů samostatně výdělečně činných osob. Sečteno a podtrženo?

Sledování všech vašich podnikových výdajů bude znamenat dlouhou cestu ke snížení vašich daňových závazků.

Co je legitimní obchodní výdaj?

Základní definice je, že výdaj musí být "běžný a nezbytný" pro váš obchod nebo povolání. Tato definice vychází přímo z daňového řádu (oddíl 162 o vnitřním výnosu, viz též oddíl 1. 162-1). "Obvyklý náklad," říká IRS v publikaci 535, Obchodní výdaje, "je ten, který je společné a přijaté ve vašem oboru. Potřebné náklady jsou takové, které jsou užitečné a vhodné pro váš obchod nebo podnikání. "

Při analýze nákladů činíme pět rozdílů. Oddělujeme osobní výdaje od nákladů na podnikání. Oddělujeme obchodní náklady do tří velkých typů: náklady na prodané zboží, kapitálové výdaje a odpočitatelné výdaje. Některé výdaje mohou být pouze částečně odečitatelné nebo vůbec neuznatelné. Pět rozdílů je tedy:

1. Osobní náklady
2. Obchodní náklady
3. Náklady na prodané zboží
4. Kapitálové náklady
5. Odpočitatelné náklady

Oddělení osobních od výdajů na podnikání

Problémy vznikají, pokud mohou být výdaje částečně osobní a částečně obchodní. Obvyklý příklad: nezávislý pracovník by mohl používat ve svém domě jednu místnost jako kancelář. V této situaci bychom změřili náměstí kanceláře a celého domu a našli procento.

Toto procento by pak bylo použito k měření obchodní části sdílených výdajů, jako jsou nájemné, pojištění a služby. Obchodní část těchto výdajů by se stala součástí odpočtu z domácí kanceláře, zatímco ostatní náklady by měly být osobní povahy.

Obecné pravidlo: "Obecně nelze odpočíst osobní, životní nebo rodinné výdaje. Pokud však máte náklady na něco, co je částečně využíváno pro podnikání a částečně pro osobní účely, rozdělte celkové náklady mezi podnikání a osobní část. Můžete odečíst obchodní část "(IRS, publikace 535, Obchodní výdaje, část o osobních versus výdajích na podnikání).

Tip pro vedení účetnictví: Sledujte všechny své výdaje. Tímto způsobem můžete zkontrolovat své výdaje a požádat svého účetního, pokud některý z nich může být daňově odpočitatelný.

Náklady na prodané zboží

Náklady na prodané zboží jsou náklady na zásoby a věci související s inventáři.Výrobci, velkoobchodníci a maloobchodníci sledují náklady na produkty, které vyrábějí nebo nakupují za účelem dalšího prodeje.

Obecné pravidlo: "Pokud vaše firma vyrábí výrobky nebo je zakoupí k dalšímu prodeji, musíte obvykle ocenit inventář na začátku a na konci každého daňového roku, abyste zjistili náklady na prodané zboží.

Některé z vašich výdajů na podnikání mohou zahrnout do pořizovacích nákladů na prodané zboží "(IRS, publikace 535, Obchodní výdaje, oddíl o nákladech na prodané zboží).

Podrobné vysvětlení viz Publikace 334, Tax Guide for Small Business, kapitola 6, Jak uvést náklady na prodané zboží. Viz také část inventáře publikace 538, účetní období a metody.

Kapitálové výdaje

Některé výdaje jsou účtovány jako majetek a jejich náklady se časem zotavují prostřednictvím odpisů. Takové výdaje se nazývají kapitálové aktiva, protože jejich náklady jsou kapitalizovány jako aktiva podniku a náklady jsou odečteny v průběhu doby prostřednictvím odpisů. Mezi příklady kapitálových výdajů patří počítače, nábytek, vybavení a nemovitosti.

Obecné pravidlo: "musíte započítat tři typy nákladů: počáteční náklady na podnikání, obchodní aktivitu a vylepšení." (Publikace 535).

Sledování výdajů na podnikání

Osobně používám plnohodnotný účetní software pro sledování mých příjmů a výdajů. Ale opět jsem účetní a cítit se pohodlně pomocí softwaru, jako jsou Quickbooks, Sage Peachtree a Microsoft Office Accounting. Tyto programy velmi doporučuji malým podnikům. Použití plně vybaveného účetního softwaru vám pomůže sledovat zdraví vaší společnosti.

Úplně vybavené účetní programy mohou chvíli trvat, než si zvyknete. A je snadné, abyste byli frustrovaní všemi funkcemi a nástroji. Takže pro profesionály na volné noze doporučuji používat osobní finanční software. Nejlepšími možnostmi jsou Intuit's Quicken nebo Microsoft Money. Obě programy jsou velmi snadno zvyklí a mohou sledovat všechny vaše finance, a to nejen vaše obchodní výdaje.

Další bonusové programy umožňují importovat data z aplikace Quicken nebo Money. Chcete-li, aby proces vašeho přípravy daní byl co možná nejsladší, doporučuji vám věnovat určitou dobu, abyste se ujistili, že vaše kategorie výdajů jsou nastaveny správně. Kategorie můžete přidávat, odstraňovat a upravovat ve všech osobních finančních a účetních softwarech. Díky intuitivním a snadno zapamatovatelným kategoriím budete moci vytvářet smysluplné přehledy. A většina programů vám umožní propojit kategorie s jednotlivými řádkovými položkami na daňových formulářích. Nastavení tohoto postupu může značně zkrátit dobu strávenou přípravou daní.

Všechny účetní programy, které jsem zmínil, mohou generovat výkazy zisku a ztráty (tzv. Výkazy o výnosech účetních). Tyto přehledy vám pomohou analyzovat, jak se vaše nezávislá firma dělá, zda jste zisková a jak utrácíte své peníze. Pokud se rozhodnete najmout daňového účetního, protože tyto zprávy výrazně urychlí přípravu vašich daňových přiznání.