Jsou dary vaší manželce zdanitelné? To záleží

Jsou dary udělené vašemu manželovi podléhající federální darovací dani? Stejně jako mnoho otázek týkajících se zdanění, odpověď zní: "Záleží." Dárek vaší manželce může být zdaněn, pokud není občanem Spojených států a pokud není dar "přítomného zájmu".

Dárky pro manželky občanů a manželky s jinými občany

Neomezené manželské srážky vám umožňují darovat jakoukoli peněžní částku nebo majetek vašemu manželovi, aniž by vznikla federální dárcovská daň nebo státní darovací daň, pokud žijete stát, který to ukládá.

To je podmíněno tím, že je občanem Spojených států.

Máte jinou možnost, pokud váš manžel není občanem Spojených států: Každoroční vyloučení z darování daní za dary specificky poskytnuté manželům, kteří nejsou občany. Toto roční vyloučení bylo v roce 2013 143 000 dolarů, což se v roce 2014 zvýší na 145 000 dolarů, v roce 2015 na 147 000 dolarů a na 148 000 000 dolarů v roce 2016. Klíčové slovo je "roční". Můžete to dát moc za rok, aniž byste museli vybírat daně z darování, což se může výrazně zvýšit během celého života, čímž se občanství v dlouhodobém horizontu stává skutečným problémem.

Dary současného zájmu vs. dary budoucího zájmu

Je tu další úlovek mimo občanství. Dárek vašemu manželovi je způsobilý k neomezenému manželskému odpočtu pouze tehdy, pokud má "dar" vlastní majetek. To znamená, že musíte dát svůj majetek úplně kvůli jejímu užívání, užívání a prospěchu, bez jakýchkoliv strun. Ona má jediný titul na dar, pokud je to skutečný nebo hmotný majetek.

Kontrastovat to s darem "budoucího zájmu". Budoucí zájem o dar je takový, že váš manžel nebude mít plné využití a užívání až do nějakého budoucího časového okamžiku. Dary budoucího zájmu nesplňují nárok na neomezený manželský odpočet, každoroční vyloučení z dárkového poplatku ve výši 14 000 dolarů za dary udělené manželům nebo ročním vyloučením z daní z dárků za dary poskytnuté nečlenům manželé.

Jinými slovy, je to vždy zdanitelné.

Pokud si vyhrajete životní pozemek pro sebe v kousek nemovitosti, která bude plně vázána na svého manžela, když zemřete, je to budoucí úrokový dar - nestane se plným a vlastněným vlastníkem majetku, dokud ten čas. Dárek na důvěru ve prospěch vašeho manžela / manželky je také budoucím úročeným darem - váš manžel nemá bezprostředné právo užívat, využívat a využívat majetek, protože jeho společnost vlastní a kontroluje. Celý dárek je zdanitelný pro účely dárcovské daně, bez ohledu na to, zda váš manžel je občan Spojených států a musí být hlášen k IRS na formulář 709, dárcovství Spojených států (a Generation-Skipping Transfer) daňové přiznání.

Výjimky existují

Daňové právo vždy zahrnuje úlovky a mezery, které mohou změnit pravidla tak, jak se objevují na povrchu.Například vytvoření kvalifikovaného tuzemského důvěry ve prospěch vašeho manžela / manželky vám může umožnit, abyste jí po smrti předali dar bez daně. Tyto typy důvěry jsou komplikované, takže mluvte s právníkem nebo daňovým zástupcem, abyste se ujistili, že rozumíte všem důsledkům a pravidlům. Profesionální také vám pomůže prozkoumat další způsoby, jak potenciálně vyhnout daně.

POZNÁMKA: Státní a místní zákony se často mění a výše uvedené informace nemusí odrážet nejnovější změny. Konzultujte s účetním nebo advokátem aktuální daň nebo právní poradenství. Informace obsažené v tomto článku nejsou daňové nebo právní rady a nejsou náhradou za daň nebo právní poradenství.