Výhody důvěryhodnosti IRA Trust a Legacy Savings

POZNÁMKA: Státní zákony se často mění a následující informace nemusí odrážet nedávné změny zákonů. Aktuální daňové nebo právní poradenství konzultujte s účetním nebo advokátem, protože informace obsažené v tomto článku nejsou daňovou nebo právní radou a nejsou náhradou za daň nebo právní poradenství.

Pokud máte značný majetek v IRA, měli byste zvážit vytvoření zvláštního druhu zrušitelného živého dluhu, který je určen jako příjemce vaší IRA poté, co zemřete.

Tento typ důvěry je označován několika různými jmény, včetně IRA Trust , IRA Living Trust , Trust IRA Inheritor > IRA Stretch Trust , IRA Inheritance Trust nebo Samostatný odchod do důchodu .

Níže najdete informace o všech výhodách, které může IRA Trust nabídnout vašim příjemcům, včetně vašeho manžela, pokud jste ženatí.

Poskytování majetku a jiné ochrany vašim příjemcům

Obecně platí, že IRA jsou chráněny před nároky věřitelů, pokud jde o vlastníka účtu IRA, zatímco žije. Jakmile však majitel účtu IRA zemře a aktiva IRA se dostanou do rukou jednotlivého příjemce, ve většině států ztratí IRA majetek, který je chráněn (viz SCOTUS Rozhodnutí dělá zděděné IRA, které jsou zranitelné vůči pohledávkám věřitelů, pro další informace).

Na druhou stranu, aktiva IRA, která přecházejí do subdruhů vytvořených ve prospěch jednotlivého příjemce podle podmínek IRA Trust, budou chráněna před věřiteli, dravci, soudními spory a rozvedenými manželskými partnery, pokud budou fondy zůstávají uvnitř důvěry a mohou být rozděleny pouze podle uvážení správce.

Tím se zajistí, že majetek IRA zůstane nedotčen pro použití a prospěch příjemce v případě, že příjemce podá konkurz, dostane žalovat nebo se oženil a poté se rozvedl.

IRA Trust navíc ochrání příjemce před jeho vlastními špatnými rozhodnutími, nadměrnými výdajovými zvyklostmi, nezkušeností s investováním a překonáním manželů.

Konečně, chcete-li, aby příjemci vaší IRA vytvořili příjemce zvláštních potřeb, pak může být subdružení vytvořené pro příjemce konkrétně navrženo jako důvěru se zvláštními potřebami, která zajistí, že příjemce bude nadále přijímat státní pomoc.

Vytvoření odkazu pro rodinu

Pokud je IRA ponechána přímo příjemcům mimo důvěru, pak mohou vaši příjemci okamžitě vyplatit vaši IRA a utratit peníze, jak uzná za vhodné. Co se stane, pokud si příjemce zvolí tuto možnost? Nejen, že se prodlužuje požadovaná minimální rozdělení, nebo prodloužená prodloužení délky života, ale zůstane ztracena zbývající očekávaná délka života příjemce, avšak 100% odebrané částky bude zahrnuto do zdanitelného příjmu příjemce v roce stažení.

Jiný typ problému může být vytvořen, pokud pojmenujete svého vedlejšího vnučka jako přímého příjemce vaší IRA. Pokud tomu tak je, pak bude třeba zřídit opatrovnictví nebo konzervatoř, aby spravovala IRA ve prospěch vnučky, dokud nedosáhne věku 18 let. Pak, jakmile vnučka dosáhne 18 let, může odebrat 100 % z toho, co zůstalo v IRA bez připojených řetězců.

Na druhou stranu, pokud váš IRA předá vaším příjemcům prostřednictvím IRA Trust, pak můžete omezit způsob, jakým jsou vaše prostředky na IRA vynaloženy a kdy a kolik může příjemce odvolat.

Tímto způsobem vznikne stávající dědictví pro Vaši rodinu, protože majetek IRA, který není využíván během životnosti příjemce, může pokračovat v důvěře ve prospěch potomků příjemce. To bude také důležité, pokud příjemce již má zdanitelný majetek, protože IRA Trust může být navržena tak, aby minimalizovala nebo dokonce vyloučila daně z nemovitostí v majetku příjemce prostřednictvím plánu plánování přeskakování generací.

IRA Trust může také být navržena tak, aby bylo zajištěno, že RMDs musí být prodlouženy po celou dobu života každého z vašich příjemců a nejsou staženy najednou (

IRA ), čímž se zachová IRA prostředky, které stávající příjemci nepotřebují ve prospěch budoucích generací. Plánování pro sdruženou rodinu

Pokud jste ve druhém nebo novějším manželství a vy a váš manžel máte smíšenou rodinu, pak vaše IRA Trust může být navržena tak, aby poskytla vašemu správci přístup k vaší IRA ve prospěch vašeho během svého života, ale poté, co zemře váš manžel, můžete diktovat, že to, co zbylo v IRA Trust, půjde k příjemcům podle vašeho výběru.

Tím se zachová vaše IRA z rukou rodiny vašeho manžela nebo nového manžela, pokud se váš manžel rozhodne znovu oženit.