Možnosti daňového plánování na konci roku pro investory

V průběhu celého roku je investorům k dispozici řada daňových plánů. Mohou se rozhodnout prodávat některé investice, investovat do nových investic nebo se mohou zavázat k nějaké kombinaci obou. Tato rozhodnutí jsou zvláště důležitá ke konci roku, kdy investoři začnou určit čisté zisky a ztráty z investic, aby mohli provést úpravy, které budou mít dopad na jejich daňové přiznání.

Tipy pro daňové plánování za rok 2017

Ujistěte se, že jste pochopili, jaká daňová sazba nebo sazby se budou uplatňovat na příjmy, které si uvědomíte před prodejem jakýchkoli investic. Následující daně jsou platné v roce 2017:

Míra běžných daní z příjmů za rok 2017 dosahuje nejvyšší míry výdělku 39,6 procenta.
Dlouhodobé kapitálové zisky mají vyšší daňovou sazbu ve výši 20 procent. Existují tři dlouhodobé sazby daně z kapitálových výnosů: 0 procent, 15 procent a 20 procent. 20 procentní sazba se vztahuje na ty, kteří se nacházejí v daňové oblasti ve výši 39,6%.
Kvalifikované dividendy jsou zdaněny na základě dlouhodobých sazeb daně z kapitálových výnosů.
Investiční výnos bude podléhat čisté dani z kapitálových výnosů ve výši 3,8% z roku 2017. Tato daň z příjmů z investic ovlivňuje osoby, které upravily hrubé příjmy přes 200 000 dolarů, pokud jsou svobodné nebo více než 250 dolarů , 000 pro manželské páry.

Kombinace daně z příjmu z kapitálových výnosů a čisté daně z příjmů z investic nebo NIIT by investoři mohli čelit marginální sazbě daně ve výši 23,8% na dlouhodobých ziscích a kvalifikovaných dividendách.

To je 20 procent pro daň z příjmů plus 3,8 procenta pro NIIT. Naopak krátkodobé zisky, nekvalifikované dividendy a úroky by mohly být zdaněny až 43,4 procenta. To je nejvyšší sazba daně z příjmů ve výši 39,6% a 3,8% pro NIIT.

-> ->

Kontrola nastavení výkazu nákladů

Zprostředkovatelské firmy začaly vykazovat nákladovou základnu investičních produktů pro IRS i pro majitele účtů na formuláři 1099-B v roce 2011.

Výkazy o bázi nákladů byly rozšířeny na akcie podílových listů a akcie zakoupené prostřednictvím reinvestičního programu dividendy v roce 2012. V průběhu roku 2013 byly nově získané dluhopisy, směnky, komodity a deriváty zahrnuty do požadavků na vykazování nákladů.

Investoři by měli přehodnotit své preference přidělení cen na internetových stránkách svých makléřů. Možná budete chtít použít jinou metodu než standardní metody zprostředkovatele. Porovnejte údaje makléře s vlastními záznamy a ujistěte se, že máte všechny základní údaje, které potřebujete k přípravě daňového přiznání.

Zvažte vyvažování Vašeho portfolia podle druhu daně

Investice, které produkují řádný příjem, mohou být lepší v plánech odložených od daně a investice, které vytvářejí dlouhodobé zisky, mohou vytvářet optimální daňové výsledky na zdanitelných účtech.Je to způsobeno nižšími sazbami daně, které se vztahují na dlouhodobé zisky, a je součástí daňové strategie nazvané umístění aktiv.

Prodejní ztráty investic

Tato taktika zrychluje ztráty do běžného roku. Kapitálové ztráty mohou kompenzovat celkové kapitálové zisky. Pokud máte čistou kapitálovou ztrátu za rok, může být až do výše 3 000 USD této ztráty použito k vyrovnání ostatních příjmů od roku 2017. Jakákoliv kapitálová ztráta přesahující tento roční limit může být přenesena do následujícího roku.

Pokud odkoupíte stejnou investici do 30 dnů před nebo po prodeji investice se ztrátou, vaše ztráta bude automaticky odložena podle pravidla prodeje praní.

Prodáváme vítězné investice

Tato taktika zrychluje příjmy do běžného roku a je ideální, když investor očekává, že její daňová sazba bude v běžném roce nižší než její daňová sazba v následujícím roce. Investoři mohou také prodat ziskové pozice, aby absorbovali kapitálové ztráty přenesené z předchozích let. Nevýhodou této taktiky je, že zrychlující se příjmy také zrychlují daň. Investoři v 10% a 15% daňových pásmech mohou chtít zvážit prodej výhodných dlouhodobých investic, které by zabránily nulové daňové sazbě z kapitálových zisků. Investoři, kteří jsou v daňovém pásmu ve výši 39%, mohou chtít před rozhodnutím o prodeji zvážit dopad 20procentní sazby daně z dlouhodobého zisku a 3,8procentního zdanění.

Párové ztráty se ziskem

Tato taktika umožňuje investorům kompenzovat zisky z některých investic se ztrátami od ostatních. Je známo, že jde o sklizeň ztrát a cílem je snaha minimalizovat celkový daňový dopad prodeje investic se ziskem současným prodejem investic se ztrátami. Jedná se o hybridní taktiku, která zrychluje příjmy a zrychluje ztráty, aby vytvořila co nejmenší daňový dopad v běžném roce. Tato taktika nejenže snižuje čisté zisky podléhající dani z příjmů, ale také snižuje čistý zisk, který podléhá dani z příjmů ze zisku ve výši 3,8%.

Odložení ztrát do následujícího roku

Daňové poplatníky obecně nestačí k tomu, aby odložili ztráty z investic, protože daňový zákoník již obsahuje rezervu na přenesení nadměrných kapitálových ztrát do budoucího roku. Načasování prodeje nerentabilních investic může být proto motivováno vaší investiční strategií spíše než daňovými hledisky.

Odložení příjmů až do dalšího roku

Podržení prodeje ziskové investice může potenciálně splnit dvě věci: Odpočívá příjem na jiný rok a možná budete schopni odložit to dostatečně dlouho, aby zisk byl zdaněn na výhodném dlouhodobou míru kapitálových zisků spíše než jako krátkodobý zisk při běžných daňových sazbách. Dlouhodobé zisky jsou výnosy z investic, které jste drželi více než jeden rok. Odložené zisky mohou vyústit ve snížení daňové povinnosti pro daňové poplatníky, kteří očekávají v příštím roce výrazný pokles svých příjmů, protože daňoví poplatníci v 10% a 15% daňových pásmech mají 0% sazbu na dlouhodobé zisky.

Daňové plánování s přenesením kapitálových ztrát

Investoři mohou využít své kapitálové ztráty pro vyrovnání kapitálových zisků. Ztráty z kapitálové ztráty se stanou ještě cennější pro osoby s vyššími příjmy, které podléhají čisté dani z kapitálových výnosů. Investoři mohou chtít zvážit přínosy ponechání některých přenosů na pozdější roky ve srovnání se strategií, kde se ztráty absorbují co nejrychleji.