Daně končící na konci roku - příjmy a výdaje načasování

Pokud to čtete na podzim nebo dokonce v prosinci, je to dobrý čas myslet na to, jak ušetřit peníze na vaše podnikatelské daně tím, že načasujete příjmy a výdaje.

Například v letošním roce tlačím výdaje do tohoto roku a příjmy do příštího roku. Vyhodnocuji to každoročně. Vysvětlím níže.

Mnoho podniků zjistilo, že mohou minimalizovat podnikatelské daně meziročně tím, že pečlivě zváží, kdy je třeba provést platby na zvýšení nákladů a daňových odpočtů a tlačí na příjmy, aby vytvořily příjem na konci daňového roku.

Obecně byste chtěli přenést příjmy na rok s nižšími daněmi a výdaji do roku s vyššími daněmi, ale to je velké zjednodušení.

Chcete-li tento rok snížit daň z podnikové daně, předplatit pojištění, hypotéky a půjčky, abyste zvýšili své výdaje. Konec výdajů na daňový rok a načasování příjmů se uplatňuje v několika finančních oblastech, včetně daní ze mzdy, darů a darů a plateb kreditními kartami.

Načasování příjmů a výdajů je složité a pohyb, který uděláte, může mít neúmyslné následky. Předtím, než se k nim zavážete, promluvte si s daňovým odborníkem o načasování.

Kdy obdržíte příjem a platby?

Zásada "konstruktivní přijetí" platí pro platby a příjmy, které překročí koncem roku. Podle IRS konstruktivní příjem znamená, že příjem je konstruktivně přijat, když je částka připsána na váš účet nebo je vám k dispozici bez "podstatného omezení nebo omezení", i když ji nemáte.

Například by mohl být držen agentem nebo na vašem bankovním účtu prostřednictvím přímého vkladu. I když nemáte peníze v ruce, můžete je použít, pokud budete potřebovat.

Metoda účtování a výnosy / náklady

První věc, kterou musíte položit, než zvážíte přesunutí peněz mezi dvěma roky, je způsob účtování, který používáte.

Metoda účtování, kterou používáte pro vaši firmu (hotovost nebo časové rozlišení), je rozdíl v načasování plateb a příjmů a při určování konstrukčního přijetí.

V hotovostním účetnictví uznáváte příjem, když je přijat, a náklady na zaslání faktury. V akruálním účetnictví vykázáte výnosy nebo náklady, když jsou zjištěny (při zaslání nebo přijetí účtu). Přečtěte si více o rozdílech mezi hotovostním a akruálním účetnictvím předtím, než se pokusíte vyčíslit příjmy a výdaje mezi daňovými roky.

Řekněme, že pracujete pro zákazníka 30. prosince v hodnotě 300 USD. Vyúčtujete tomuto zákazníkovi částku 300 dolarů za 31. prosince. V peněžním účetnictví se částka, kterou jste účtovala, nepočítá jako příjem, protože jste tyto peníze nedostali.ale podle akruálního účetnictví byste tuto částku považovali za přijatou.

Většinou nemůžete udělat hodně, abyste změnili rok pro transakce s hotovostním účetnictvím, existují však některé způsoby, jak změnit rok pro akruální transakce.

Doba splatnosti zaměstnanců a příjmy W-2

Zaměstnanecké mzdy na konci roku jsou někdy složité kvůli konstruktivnímu příjmu. Zaměstnanecké mzdy musí být zaznamenány ve správném roce a datum výplaty je kontrolní.

Pokud je výplata datována v prosinci, je to rok, kdy je zaměstnanec považován za zaměstnance, i když nebyla ještě zaplacena výplata.

Někdy se výplaty odrážejí příjmy ze dvou let; poslední týden v prosinci a první lednový týden. Pokud je výplata datována v lednu, všechny příjmy se považují za přijaté ve druhém roce, protože zaměstnanec nedostal peníze v prvním roce.

Pokud však zaměstnanec měl v prvním roce přístup k platu "bez podstatného omezení nebo omezení" (pamatujte na konstruktivní přijetí), i kdyby šek byl datován ve druhém roce, všechny peníze se považují za přijatých v prvním roce. To může být případ, kdy jsou peníze vkladány v prosinci za použití přímého vkladu, a to za platové období končící v lednu.

Některé roky mají více platových lhůt, což může také ovlivnit výši výplaty zaměstnance mezi roky.

Tento problém ovlivňuje částky na formulářích zaměstnanců W-2. Pokud si nejste jisti, jak rozdělit platy zaměstnanců na dva roky, zeptejte se svého daňového odborníka .

Načasování jiné Platby na konci roku

• Dary a dary Pokud chcete získat dobročinné darování, ujistěte se, že šek je uložen v letošním roce. Použijte ověřený šek nebo elektronický převod peněžních prostředků, než aby jste posílali pravidelnou kontrolu poštou. Přečtěte si více o slevách z podnikatelských daní za charitativní dary, abyste se ujistili, že dar nebo darování jsou odpočitatelné.
• Platba výdajů . Používejte stejný princip, jaký je popsán u dárků a darů, a nezapomeňte na konstruktivní příjem, abyste se ujistili, že příjemce obdrží platbu. Například, pokud předem placujete pojištění vašeho podnikání nebo půjčku, odešlete platbu elektronicky nebo jděte na účet příjemce. Vaše bankovní prohlášení z prosince může být použito k potvrzení přijetí platby.
• Nákup aktiv . IRS považuje aktivum, které vlastní podnik, když je "uvedeno do provozu", tj. Když bylo zakoupeno a přijato a začne být používáno. Takže i kdybyste tento rok koupili aktiva, pokud ji nepoužijete až do příštího roku, nemůžete tento rok odpisovat náklady (např. Bonusové odpisy).

Použití kreditní karty pro platby na konci roku

Za účelem platby na konci roku je určitě vhodné používat kreditní kartu. Nemusíte splácet zůstatek nyní, ale výdaje mohou být zaznamenány v tomto roce. Například, pokud si koupíte notebook pro vaši firmu před koncem roku, pomocí své obchodní kreditní karty, můžete získat letošní daňový odpočet a zaplatit kreditní kartu příští rok.

1099 Nahlášení nezávislých dodavatelů na konci roku

Nezávislý dodavatel, který provedl práci pro vaši společnost, mohl obdržet platbu počátkem ledna, ale možná jste zaslali (a zaznamenali) platbu v prosinci a zaznamenali platbu jako součást formuláře 1099-MISC pro tento rok. Nezávislý dodavatel by měl zahrnout platbu, jak je uvedena na letošním formuláři 1099-MISC, ale odečte platbu a připojte vysvětlení s návratem. Nezávislý dodavatel musí zaplatit platbu na příští rok návratu, i když 1099 bude vydán pro příští rok.

Přečtěte si více o tom, jak ušetřit na daních z podnikání s těmito konci tipů daňového roku.