Zaplacení dědictví malým příjemcům

Při rozhodování o tom, kdo chcete zdědit svůj majetek poté, co zemřete, kromě zjištění, kdo dostane co, budete muset určit, jak a kdy to dostanou. Pokud váš plán bude zahrnovat jednoho nebo více drobných příjemců, z právního hlediska nemohou dědit majetek, takže vše, co zůstalo přímo a bezprostředně malému, buď skončí v opatrovnictví nebo konzervatoři pod dohledem soudu nebo v omezeném účtu, jak to diktuje soudce a státní právo.

Proto budete muset pečlivě naplánovat menší příjemce výběrem jedné ze tří možností: ponechat dědictví v omezeném účtu, ponechat si ho v etapách nebo nechat ho v celoživotním důvěře .

Odcházející majetek na omezeném účtu

Pokud částka, kterou odcházíte nezletilé osobě, není významná, pak je nejjednodušší udělat, aby bylo dědictví nezletilého drženo na omezeném účtu ve prospěch až do dospělosti. Omezené účty zahrnují ty, které jsou zavedeny podle platného zákona Uniform Transfers to Minor Act (nebo Účet UTMA ) nebo zákona Uniform Gifts to Minors (nebo Účet UGMA ). Tyto typy účtů mohou být použity k zajištění zdravotního stavu, vzdělání a péče o nezletilou až do věku 18 let nebo 21 let (věk, ve kterém musí účet ukončit, závisí na příslušném právu státu). Jiný typ omezeného účtu, který lze vytvořit, je účet 529 , který musí být použit k zaplacení vysokoškolského vzdělání nezletilých.

Hlavní nevýhodou použití účtu UTMA nebo UGMA je to, že příjemce obdrží vše, co zůstalo na účtu, a to bez přídavných řetězců ve věku 18 nebo 21 let. Tyto typy účtů by měly být použity pouze pro malé dědictví.

Hlavní nevýhodou použití plánu 529 je to, že dědictví musí být použito k zaplacení výuky příjemce.

Pokud se tedy příjemce rozhodne nepokračovat na vysoké škole, plán 529 bude muset jít na jiného příjemce.

Opouštění majetku v etapách

Další možností je držet dědictví drobného příjemce v důvěře a vyplácet příjemci jednu nebo více jednorázových částek - jinými slovy, když příjemce dosáhne určitého věku nebo dosáhne konkrétního cíle, pak obdrží přímé rozdělení jejich dědictví.

Například byste mohli zaplatit příjemci 50% svého dědictví, když dosáhnou věku 25 let a pak zůstatek 30, nebo 50%, když získávají vysokoškolské vzdělání a pak zůstatek, když dokončí vysokou školu. Majitel, který je držen v důvěře příjemce, by mohl mezitím využívat správce, aby zaplatil za vysokoškolské vzdělání nebo pozdější vzdělání, zdravotnické účty nebo bydlení a další každodenní potřeby.Jakmile však příjemce obdrží paušální částku bez důvěryhodnosti, bude majetek zranitelný vůči rozvedeným manželům, soudním sporu a vlastním špatným rozhodnutím příjemce. Mezi další nevýhody využívání odstupňované důvěry patří zvýšené náklady na účetnictví a právní poradenství během doby trvání důvěry a poplatek, který správce bude mít nárok na poskytnutí služeb poskytovaných při správě svěřenectví.

Při zvažování použití rozložené důvěry ve prospěch menšího příjemce musí být částka dědictví zvážena proti nákladům a výdajům spojeným s řízením důvěry.

Opuštění majetku v celoživotním svěřeném životě

Poslední možností je nechat důvěru drobného příjemce v důvěře po celý život. Existuje mnoho výhod při výběru této možnosti:

Aktiva držená v důvěře budou chráněna, pokud se příjemce stane dospělým z rozvedených manželů, soudních sporů a pokud je použita správce třetí strany, pak z vlastních špatných rozhodnutí příjemce vnější vlivy.

• Pokud v důvěře zůstane něco, co umírá příjemce, můžete ovládat, kdo obdrží to, co zbylo.
• Chcete-li vytvořit trvalé rodinné dědictví, můžete nastavit celoživotní důvěru jako důvěru generace přeskakující, která vylučuje daně z nemovitostí v majetku příjemce, stejně jako majetky všech potomků příjemce.
• Správce třetí strany může využívat pouze tehdy, je-li příjemcem nezletilé, ale pak uděluje příjemci svého vlastního správce ve věku, kdy si myslíte, že bude zodpovědný natolik, aby získal plnou kontrolu, například 25 nebo 35. > Nicméně nevýhody využívání celoživotní důvěry jsou shodné s nevýhodami využívání odstupňovaných důvěryhodných nákladů a výdajů na účetní a právní poradenství a poplatky správcům. Pokud tedy zvážíte použití důvěry v celoživotním životě, musí být částka dědictví zvážena proti nákladům a výdajům spojeným se správou důvěry, stejně jako s vlastními dlouhodobými plány plánování majetku.