Video: TAK JE, NEBO NENÍ??? 2024
Mnoho lidí si neuvědomuje, že služba Interní daňové služby může zahrnovat výnosy ze svých životních pojistných smluv ve svých pozemcích pro daňové účely, když zemřou. Ale to není pravidlo ironclad a existují cesty kolem něj. Jednou z možností je vytvořit neodvolatelný fond životního pojištění, známý také jako ILIT, aby převzal odpovědnost za tuto politiku.
Co je přesně ILIT?
ILIT je druh neodvolatelné důvěry, která je speciálně nastavena tak, aby vlastní životní pojištění.
Vlastnictví stávajících zásad můžete převést na společnost ILIT po jejím založení nebo důvěru můžete přímo zakoupit.
Nemůžete sloužit jako důvěrník důvěry ze dvou důvodů. Zaprvé, důvěra musí být neodvolatelná, což znamená, že ji musíte financovat a odložit. Zrušíte jakékoli právo na změnu nebo rozpuštění. A za druhé, jednající jako správce vám dá něco nazvaného "incidenty vlastnictví", protože byste si udrželi kontrolu nad touto politikou. Ale váš manžel, vaše dospělé děti, přítel nebo dokonce finanční instituce nebo právník vám může sloužit jako správce.
Co přesně jsou případy vlastnictví?
Pokud jste vlastnili toto pravidlo sami, mohli byste si kdykoli během svého trvání stáhnout svou peněžní hodnotu nebo změnit své příjemce. To z něj dělá váš majetek, takže IRS a některé státní daňové úřady pak budou zahrnovat výnosy z politiky ve vašem majetku, což je zřejmě znesnadní daně z nemovitostí.
To platí zvláště v případě, že vaše nemovitost je příjemcem této politiky, ale i když pojmenujete svého syna, dceru, manžela / manželku nebo někoho jiného jako příjemce, je to pojistné plnění vašeho majetku, pokud jej vlastníte v době vaší smrti.
Daň z nemovitostí
Prahová hodnota daně z nemovitosti je do roku 2017 dost vysoká: 5 USD. 49 milionů v hodnotě za nemovitost.
Ale pokud jste pojistili svůj život za 5 milionů dolarů a vaše další majetek by v době vaší smrti činil více než 490 000 dolarů, překročíte tuto výjimku. Vaše nemovitosti - a případně i vaše dědicové - by vám dlužily daň z nemovitosti za jakoukoliv cenu nad 5 dolarů. 49 milionů.
Obvykle se jen velmi cenné panství musí obávat federálních daní z nemovitostí, ale některé státy také ukládají daně z nemovitostí s mnohem nižšími prahovými hodnotami. Pokud vaše státní osvobození činí 1 milion dolarů, zdanění by bylo zdanění příjmů z úmrtí vaší politiky plus hodnota vašeho majetku.
Kdo jsou příjemci ILIT?
ILIT je obvykle určen jako hlavní příjemce pojištění. Úmrtné příhody jsou uloženy do ILIT, když zemřete a jsou drženy v důvěře ve prospěch příjemců, které jste pojmenovali v dokumentech důvěryhodnosti, abyste je obdrželi.Pokud jsou výnosy drženy v důvěře ve prospěch vašeho manžela, namísto přímého příjezdu k němu, obdrží pravidelné přírůstkové platby spíše než paušální částku výnosů, takže nemohou být zdaňovány ani jako součást svého majetku.
Potenciální komplikace
Pokud do tří let od smrti vašeho životního pojištění přenesete svůj ILIT, IRS bude stále zahrnovat výnosy z vašeho majetku pro účely daně z nemovitostí.
Můžete se tomu vyvarovat tím, že si důvěru zakoupíte zásady týkající se vašeho života, a poté budete financovat důvěru dostatek peněz v průběhu let, abyste zaplatili pojistné.
Daňové daně mohou také být úvahy, protože jste účinně dává důvěru peníze na zaplacení politiky, ale to je také možné vyhnout. Váš správce může jednoduše poslat příjemcům vaší důvěry něco nazvaného dopis "Crummey" při každém převodu peněz na důvěru a poradit jim, že mohou požádat o svůj podíl na penězích v určitém časovém období. To jim dává okamžité právo. Samozřejmě, pokud půjde o peníze, prémie nebudou placeny a už nebudou vaši příjemci životního pojištění, protože politika by zanikla. Obvykle je to dostatečné povzbuzení, aby příjemci ponechali peníze, kde je to tak, aby mohli platit za pojistku.
Rozpuštění důvěryhodnosti
Obvykle nemůžete vrátit neodvolatelnou důvěru po nastavení. Ale protože musí být zaplaceno pojistné, které byste museli zaplatit, abyste měli životní pojistku v platnosti, stačí, když budete chtít zrušit důvěru, přestat dělat platby za pojistné. Důvěra by se poté stala prázdnou nádobou, když politika zanikla.
ŽIvotní pojištění Úmrtí z úmrtí a daň z nemovitosti
Jsou dávky životního pojištění podléhající dani z nemovitosti? Mnoho poradců vám řekne, že dávky životního pojištění jsou osvobozeny od daně. To nemusí být pravda.
Trust Fund (Plánování nemovitostí): Definice
"Trustový fond" funkce po smrti poskytovatele - osobě, která ji vytvořila.
Co je neodvolatelné životní pojištění?
V některých situacích může být neodvolatelný fond životního pojištění skvělým nástrojem pro snížení daňové zátěže spojené s pojistnými smlouvami životního pojištění.