ŽIvotní pojištění Úmrtí z úmrtí a daň z nemovitosti

Mnoho finančních poradců vám řekne, že výnosy z životního pojištění jsou "bez daně. "To je přehnané. Obvykle se dávky v případě úmrtí na životní pojištění nepodléhají dani z příjmů. Ale co federální daň z nemovitostí? Je-li majetek dostatečně velký, v roce 2016 bude větší než 5 dolarů. 43 milionů, odpověď vás může překvapit.

Dávky na úmrtí vyplácené z pojistných smluv životního pojištění podléhají dani z nemovitosti ve dvou situacích.

Za prvé, pokud se dávka v případě úmrtí vyplácí do pozůstalosti pojištěného, ​​pak je celá částka dávky v případě úmrtí zahrnutá do pozůstalosti a podléhá dani z nemovitosti. Zadruhé, jestliže zemřelý pojištěný vlastnil pojistku ke dni úmrtí, celá částka dávky v případě úmrtí je zahrnuta v majetku a podléhá dani z nemovitosti.

Většina lidí označuje jednotlivce za příjemky, takže dávka v důsledku úmrtí se nevztahuje na majetek. Zdanění majetku z pojištění obvykle upravuje druhá protihodnota, tedy vlastník pojistky. Víte, kdo vlastní vaše pojistky?

Kdo vlastní politiku?

Pojistná smlouva je smlouva mezi vlastníkem pojistky a pojišťovnou. Smluvní podmínky stanoví, že pojišťovna vyplácí pojistné plnění za výplatu pojistného osobě určenou majitelem. Doba pro vyplácení dávky v případě úmrtí je dnem smrti pojištěného.

Majitel má všechna práva na dobu trvání smlouvy. Majitel si může půjčit proti pojistce, zrušit politiku a obdržet hodnotu odkoupení v hotovosti, určit příjemce a uplatnit jakékoliv politické možnosti pro uplatnění dividend nebo funkcí konverze. Majitel je osoba, která požádá o pojištění.

Nejčastěji se otázka, kdo by měla být vlastníkem této politiky, není ani diskutována při dokončení žádosti o pojištění. Velmi často je pojištěným vlastníkem.

Například pokud chce manžel koupit pojištění na vlastní život, obvykle je žadatelem / vlastníkem. Manželský život je pojištěn a manželka je jmenována primárním příjemcem s dětmi jako podmíněnými příjemci.

Pokud zemřel nejprve manžel, dávka za úmrtí se vyplácí manželce. Celková hodnota dávky za úmrtí je zahrnutá v majetku. V této situaci není zdaněn, protože spadá pod manželský odpočet. Žena pak má přístup k těmto prostředkům a pokud nebude vyčerpána, bude podléhat dani z nemovitosti ve svém majetku. Pokud manželka nejprve zemře, pak na smrt manžela, dávka za úmrtí je vyplácena dětem. Vzhledem k tomu, že manžel byl vlastníkem pojistného, ​​je dávka v případě úmrtí zahrnutá do majetku a podléhá dani z nemovitosti.

Přežívající manželka

Podle současného zákona o daních z nemovitostí nejvíce majetek, který přechází na pozůstalého manžela, nepodléhá dani z nemovitosti. Je to proto, že je k dispozici odpočet, nazvaný manželský odpočet, za hodnotu veškerého majetku přecházejícího pozůstalému manželovi.

Pro páry, které využívají tento přístup k plánování majetku, neexistuje žádná daň, která by měla být splatná až do smrti pozůstalého.

Předpokládejme, že neexistuje pozůstalý manžel ani proto, že manžel předcházel, nebo zemřel v době smrti. Pokud byl zemřelý vlastníkem pojistných smluv, které požívají jeho život, plná hodnota dávky v případě úmrtí podléhá dani z nemovitosti. Předpokládejme, že příjemce je dítě dítěte. Co když, místo toho, že zemřel jako majitel politiky, bylo dítě vlastníkem?

Pokud má dítě uzavřeno smlouvu o životním pojištění na rodiče (rodičích), po úmrtí rodiče se dávky vyplácejí dítěti nebo jakémukoli příjemci, který dítě označuje. Jak velká část dávky v případě úmrtí je zahrnuta v majetku rodičů a podléhá dani z nemovitosti?

Nula. To je správné - nula. Dávky na úmrtí jsou osvobozeny od daně.

Samozřejmostí je, že vlastnictví pojistných smluv životního pojištění je důležitým faktorem toho, kolik je splatná daň z nemovitostí. Pokud se jednalo o 500, 000 dolarů a nemovitost je v 50% limitu, mluvíme o úsporě 250 000 dolarů z daně.

Změna vlastnictví životních pojistných smluv je důležitou technikou plánování majetku. Změna vlastnictví je převodem pojistky a považuje se za dar. Hodnota daru je něco, co se nazývá "interpolovaná hodnota terminálové rezervy" politiky. Hodnota interpolované rezervy terminálu je komplexní výpočet, který vám pojišťovna poskytne a která podle mých zkušeností vždy vyvíjí něco blížící se finanční hodnotě pojistky.

Aby technika přemístění úspěšně odstranila dávku smrti ze zdanitelného majetku, původní majitel musí přežít převod o tři roky. Pokud k úmrtí dojde během tří let od převodu, považuje se za osobu, která je držitelem pojistky, považována za osobu, která má nárok na náhradu škody. Morální příběh je: Nečekejte; proveďte přenos co nejdříve.

Mnoho lidí převádí své zásady na důvěru spíše než na děti nebo jiné osoby. Tyto důvěry se nazývají neodvolatelné životní pojišťovny nebo "ILIT's. "