Pravidlo prodeje praní: Smart Capital Gain Daňové strategie

Je dobře známo, že daně z kapitálových výnosů výrazně snižují dlouhodobé investiční výsledky. Samozřejmě, většina investorů chce snížit svůj daňový poplatek. Někdy investoři prodávají aktiva, které klesly pod kupní cenu, což jim umožňuje požadovat kapitálovou ztrátu. IRS má však velmi specifická pravidla týkající se kapitálových ztrát. Tím, že znáte a porozumíte pravidlu pracího prodeje, můžete se ujistit, že nedopatřením neúmyslně nedržíte zákon.

Pravidlo o prodejní prací definované

Pravidlo o prodeji prací zakazuje investorovi požadovat kapitálovou ztrátu pro daňové účely, pokud je investice, ve které vznikla ztráta, odkoupena do třiceti dnů.

Příklad situace vztahující se k pravidlu prodeje praní

Představte si, že investor byl natolik nešťastný, že koupil akcii společnosti Lucent Technology, když obchodoval s cenou vyšší než $ 70 za akcii. V následujících letech předtím, než firma zmizla fúze, ten investor sledoval účetní skandály, finanční potíže a kolaps prodeje utřel cenu akcií až na $ 1. Někdy podnikatelský baron, náš investor si uvědomuje, že pokud prodá své akcie, může hlásit kapitálovou ztrátu a snížit své daňové zatížení. Problém? Věří, že společnost Lucent nebo firma, která ji nakonec vlastní, se zvednou z popelu a vrátí část tržní hodnoty, kterou ztratila.

Najednou náš investor získá skvělý nápad. Během posledního prosincového týdne zavolá svého makléře a řekne mu, aby prodal své akcie dodavateli telekomunikačních zařízení a zablokoval kapitálovou ztrátu.

O tři týdny později, během první poloviny ledna, zavolá makléře a instruuje ho, aby odkoupil akcie společnosti Lucent. Všechno je dobré na světě; zablokoval kapitálovou ztrátu, když držel akcie. Vypadá to geniálně, že?

IRS je o krok před ním. Pravidlo prodeje praní prádla, jak si pamatujete, neumožňuje investorovi požadovat kapitálovou ztrátu, pokud odkoupí investice do třiceti dnů.

Jinými slovy, pokud investor nečeká až do uplynutí třicetidenní lhůty, nebude schopen zapsat ztrátu ze svých daní díky pravidlu prodeje praní. K přidání urážky na zranění může Lucent běžet v době, kdy čeká na okraj, čímž zvyšuje cenu, kterou kupuje. Skutečnost, že nyní vyplatil dvě provize (jedna pro prodej v prosinci a druhá pro odkup v lednu), je stejně tak nepříjemná.

Objasnění pravidla prodeje prací

"Nemohl by investor čekat, až vyprší platnost prodeje praní, a poté zpětně koupit akcie? "Můžete se zeptat. Ve skutečnosti ano, mohl. Jak již bylo řečeno, existuje několik problémů s tímto přístupem. Vedle dvojitých provizí existuje velmi pravděpodobné nebezpečí, že společnost Lucent v krátkém časovém horizontu vybuchne, což způsobí, že se bude kupovat za vyšší cenu, což může být výrazně víc, než plánoval.Morální? Prodáváte pouze, pokud akceptujete skutečnost, že nebudete moci v budoucnu zpětně koupit akcie za stejnou nebo nižší cenu. Pokud jste s touto možností smířeni, nic vás nezastaví.

Další informace

Další informace o obdobích držení daní z kapitálových výnosů a souvisejících koncepcích naleznete v příručce k daně z kapitálových výnosů.