Nejlepší důchodové plány pro osoby samostatně výdělečně činné

Existuje několik typů penzijních plánů, z nichž si můžete vybrat, pokud jste samostatně výdělečně činní. Správný bude záviset na tom, do jaké míry chcete přispět, a pokud máte nebo plánujete mít zaměstnance. Níže uvedené čtyři plány pro odchod do důchodu jsou nejrozšířenějšími penzijními plány pro ty, kdo jsou samostatně výdělečně činní.

1. SEP - penzijní plán pro samostatně výdělečně činné osoby

SEP nebo penzijní plán pro samostatně výdělečně činné osoby je skvělý důchodový plán, pokud nemáte žádné zaměstnance.

Papírové práce pro otevření tohoto typu plánu jsou minimální. Většina investičních společností, makléřských firem a velkých bank nabídne verzi SEP pro vlastníky malých podniků.

Maximální příspěvek: nižší než 25% příjmů ze zisku nebo 54 000 USD v roce 2017. (Bylo to 53 000 dolarů v letech 2015 a 2016.)

Požadované příspěvky: Žádné. Máte-li zaměstnance a máte nárok, musíte přispět stejným procentním podílem svého příspěvku na svůj účet SEP jako procento vaší náhrady, kterou přispíváte k vašemu účtu SEP.

Pokud jste později získali zaměstnance, budete muset pro ně přispět, pokud:

Pracovali pro vás 3 za posledních 5 let

• Získejte více než 600 dolarů ročně v roce 2015 , 2016 a 2017 (550 dolarů ročně v roce 2014)
• Dosáhli věku 21 let nebo více
• Další informace od IRS s otázkami ohledně důchodového plánu ohledně SEP.

2. Individuální (k) se sdílením zisku

Tento individuální (k) plán je zjednodušená verze tradičního plánu 401 (k).

Jedná se o penzijní plán určený pouze pro osoby samostatně výdělečně činné, kteří nemají žádné zaměstnance, což znamená, že fungují dobře pro podniky, které mají pouze jednoho vlastníka / zaměstnance, nebo pro podniky, kde jsou manžel a manželka jediným vlastníkem / zaměstnanci.

Tento plán umožňuje dva typy příspěvků: příspěvek na odložení mzdy a příspěvek na sdílení zisku.

Část příspěvku příspěvku na odmítnutí některých plánů vám dává možnost zvolit si tradiční příspěvek odčitatelný z daňové povinnosti nebo vytvořit plán, který umožňuje příspěvek Roth (po zdanění). Část odkladu odměny odměny musí být provedena přibližně do 15. ledna roku následujícího po kalendářním roce, v němž je příspěvek určen.

Část podílu na podílu na zisku může činit až 25% příjmů ze zisku (čistý příjem po provozních nákladech). To nelze vypočítat, dokud rok nevyprší a nebudou provedeny další daňové kalkulace. Máte až do termínu podání daní plus rozšíření, abyste získali část příspěvku na sdílení zisku.

Maximální příspěvek při odkladu platu: 18 000 dolarů za rok 2015, 2016 a 2017 (17 500 dolarů za rok 2014). Pokud máte věk 50 let nebo starší, můžete v roce 2015, 2016 a 2017 přispět dodatečným dodatečným příspěvkem ve výši 6 000 000 dolarů (v roce 2014 to bylo 5, 500 Kč).

Maximální příspěvek na sdílení zisku: 25% příjmů ze zisku, ale celkové příspěvky (odložení platu plus podíl na zisku) tohoto plánu nesmí překročit 54 000 dolarů za rok 2017/53 000 dolarů za rok 2015 a 2016/52 000 za rok 2014 navíc můžete přidat příspěvek odloženého odstupného, ​​pokud to máte způsobilý.)

Protože tento plán umožňuje dva druhy příspěvků, v některých případech můžete vydělat více peněz na daňově zvýhodněném základě Individuální (k) plán než s SEP, a to i v případě, že jste stejnou částku od roku do roku.

Například: Řekněme, že uděláte 100 000 dolarů čisté ze všech výdajů:

S SEP můžete přispět $ 25 000.

• S jednotlivcem (k) můžete přispět 18 000 dolarů jako odložení platu plus 25 000 dolarů jako příspěvek na sdílení zisku.
• (Výpočet není tak jednoduchý, jako byste měli vzít v úvahu daň z osob samostatně výdělečně činných. Musíte požádat svého daňového zpracovatele o stanovení konečné částky příspěvku.)
  Požadované příspěvky: Žádné. Máte možnost zvolit příspěvek na odložení platu, sdílení zisku, obojí či nikoli. Pokud máte zaměstnance, kteří se stanou způsobilými, budete muset změnit plány a přispět k nim.

Většina investičních společností, makléřských firem a velkých bank nabídne verzi Individuálního plánu (k), ale ne všechny umožní příspěvky společnosti Roth.

Pokud získáte zaměstnance, budete muset buď svůj plán ukončit, nebo změnit svůj plán na tradiční plán 401 (k), kde budete muset pro ně přispět, pokud:

Pracovali více než 1 000 hodin v roce

• Pracovali jste pro vás více než rok (můžete nastavit tento limit na dva roky, pokud jsou po poskytnutí těchto příspěvků 100% přiděleny příspěvkům zaměstnavatele
• Jsou ve věku 21 let nebo starší
• 3. Plán definovaných požitků

Plán definovaných požitků je dobrou volbou, pokud děláte značné množství peněz a chcete přispět mnohem více, než vám může přispět k plánu SEP nebo Individuální k). plán, musíte mít to, co se nazývá správce třetí strany nebo pojistný matematik, který pomáhá určit výši a načasování vašich příspěvků.

Maximální příspěvek: Příspěvky na plánované dávky určuje správce vašeho plánu na základě vzorce, takže maximální příspěvek se bude lišit od osoby k osobě v závislosti na t vašeho plánu.

Požadovaný příspěvek: Příspěvky se vyžadují každý rok a výše příspěvku je obvykle podstatná. Tento typ penzijního plánu je nejlepší pro samostatně výdělečně činnou osobu nebo podnik, který má stabilní zisky a chce odložit velké množství peněz každý rok na daňově odčitatelném základě.

Pokud získáte zaměstnance, budete muset pro ně přispět podle podmínek uvedených ve vašem plánu. Zaměstnanci obecně mají nárok na příspěvky, pokud:

Pracovali více než 1 000 hodin v roce

• Pracovali jste více než jeden rok (můžete nastavit tento limit na dva roky, pokud jsou 100% v příspěvcích zaměstnavatele po provedení těchto příspěvků
• Jsou ve věku 21 let nebo starší
• 4.SIMPLE Plán

Tento jednoduchý plán je dobrou volbou, pokud jste malým podnikem se zaměstnanci, chcete přispět k důchodovému plánu, ale nechcete být zatížen obtížným požadovaným příspěvkem pro zaměstnance nebo osedlý vysokým administrativní poplatky za váš plán.

Maximální příspěvek při odkladu platů: 12, 500 dolarů za rok 2015, 2016 a 2017 (12 000 dolarů v roce 2014). Pokud máte věk 50 let nebo starší, máte nárok na dodatečný příspěvek ve výši 3 000 000 dolarů za rok 2015, 2016 a 2017 (v roce 2014 je 2 500 Kč).

Pokud získáte zaměstnance, budete muset pro ně přispívat, pokud pro vás pracovali za dva předchozí roky a vydělali vám 5 000 dolarů / rok nebo více každý z těchto dvou let.

Pro všechny způsobilé zaměstnance musíte provést některou z následujících akcí:

Povinný přizpůsobený příspěvek: $ 1 za $ 1 až po první 3% odměny každého zúčastněného zaměstnance. Pomocí této možnosti přispějete pouze k jejich plánu, pokud se samy podílejí.

• 2% volitelný příspěvek pro všechny zaměstnance: s touto volbou přispíváte všem zaměstnancům, kteří splňují požadavky na způsobilost, a to i v případě, že samy neprovádějí peníze.