Plány keogh - Příležitost k důchodovému plánu pro osoby samostatně výdělečně činné

Dřívější plány pro osoby samostatně výdělečně činné byly předtím označovány jako "plány Keogh" po zákonu, který nejprve umožnil podnikům v neregistrovaných společnostech sponzorovat penzijní plány. Termín je používán méně často, protože zákon již nerozlišuje mezi podnikovými a jinými sponzory plánu. Před změnami daňového práva v roce 2001 byly plány společnosti Keogh oblíbenou volbou pro osoby samostatně výdělečně činné s vyššími příjmy.

Kvalifikované penzijní plány vytvořené samostatně výdělečně činnými osobami jsou také známé jako plány společnosti Keogh. Ve srovnání se známým plánem 401 (k) je důležitým přínosem programu Keogh potenciálně výrazně vyšší limit příspěvků. Je však třeba zvážit i větší složitost a náklady spojené s plánem Keogh.

Kdo může nastavit plán Keogh?

Jakákoli osoba samostatně výdělečně činná, včetně jednatelů, partnerství a nezapsaných subjektů, může zavést plán společnosti Keogh. Jednotlivec se zárobky ze samostatné výdělečné činnosti může vytvořit a financovat plán společnosti Keogh, a to i v případě, že je rovněž zaměstnancem jiným, na který se vztahuje penzijní plán na pracovišti.

Keogh Limity příspěvku plánu

Je možné vytvořit dva různé typy Keoghů:

• Definovaný příspěvek Keogh
• Definovaný benefit Keogh

Limity příspěvků pro programy Keogh s definovaným příspěvkem jsou stejné jako pro SEP-IRA; každý má roční příspěvek ve výši 25% z čistých příjmů ze samostatné výdělečné činnosti až do výše 54 000 USD za rok 2017 (53 000 USD za rok 2016).

Plán Keogh s definovaným zvýhodněním může být navržen tak, aby poskytoval maximální roční důchodový příspěvek až do výše 215 000 USD za rok 2017 nebo 100% náhrady, podle toho, která částka je nižší (210 000 USD za rok 2016). Přesná částka, kterou můžete přispět ke definovanému plánu Keoghů, závisí na sofistikovaných pojistně matematických výpočtech.

Výsledky těchto výpočtů jsou ovlivněny vaším příjmem, požadovaným důchodovým příspěvkem, předpokládanou dobou odchodu do důchodu a očekávanou návratností investic.

Důležité termíny plánů společnosti Keogh

Musíte stanovit plán společnosti Keogh do konce zdaňovacího období, na který byste chtěli ovlivnit plán. Keoghův plán příspěvky však může být zpožděn až do termínu daňového přiznání za daný rok. Pokud podáte žádost o prodloužení daňového přiznání, může být váš příspěvek z programu Keogh prodloužen až do nového prodlouženého data splatnosti daně.

U většiny daňových poplatníků výše uvedený odstavec znamená, že musí do 31. prosince sestavit plán společnosti Keogh a přispět do 15. dubna následujícího roku. Navíc většina daňových poplatníků může své daňové přiznání prodloužit až do 15. října, a tak dostat i prodloužení času na financování svých plánů Keogh.

Požadavky na příspěvky plánu Keogh

Existují dva typy plánů Keogh s definovaným příspěvkem:

• nákup peněz
• podíl na zisku

Plán na nákup peněz vyžaduje roční příspěvek, pokud existují zisky. Plán sdílení zisku nevyžaduje takový roční příspěvek. S plánem sdílení zisku je volba přispívat výlučně vlastníkem podniku.

Plán Keogh s definovanými dávkami vyžaduje, aby byl pojistně matematický příspěvek proveden každý rok.

Výhody plánu Keogh

Schopnost učinit velmi velké penzijní připojištění a zároveň získat velký daňový odpočet jsou důležitými výhodami programu Keogh. Příspěvky ke společnosti Keogh poskytují daňový odpočet pro daňový rok, na který jsou příspěvky určeny.

Starší, vysoce kompenzovaní a bohatí samostatně výdělečně činní jednotlivci mohou mít zvláště zájem o definovanou dávku Keogh. Vzhledem k tomu, že existuje několik let až do odchodu do důchodu, pro financování cílového penzijního požitku by bylo zapotřebí velmi velké roční příspěvky. Teoreticky může být do plánu zaplaceno až 100% čistých zisků, což je obrovská příležitost k plánování penzijního připojištění pro ty, kteří si mohou dovolit a chtějí využít výhod.

Nevýhody plánů společnosti Keogh

Keogh plány musí každý rok podávat formulář 5500 nebo formulář 5500-EZ. Pro plán Keogh s definovaným příspěvkem pro jednoho člověka není to velká zátěž. Veškeré Keoghs s definovanými dávkami však vyžadují náklady pojistného matematika. Osoby samostatně výdělečně činné bez zaměstnanců, kteří hledají základní plán definovaných příspěvků, pravděpodobně lépe využívají SEP-IRA, neboť tento plán poskytuje výhody Keogh bez odpovídajících potíží a nákladů.

Aktualizováno Scott Spann

Odmítnutí odpovědnosti: Obsah na těchto stránkách je poskytován pouze pro informační a diskusní účely a neměl by být chybně interpretován jako daňové nebo investiční poradenství. Za žádných okolností tato informace nepředstavuje doporučení kupovat nebo prodávat cenné papíry.