2017 Daňové sazby pro důchodové plánování

Mnoho Američanů nechápe, jak fungují daňové závorky.

Použitelná sazba daně se vztahuje pouze na částku zdanitelného příjmu (výnosy po uplatnění vašeho standardu nebo podrobných odpočtů a osvobození od daně), které spadají do příslušného jednotlivého nebo ženatého rozsahu. Například pokud váš zdanitelný příjem činí 92 000 dolarů a vy jste jednotliví, zde je vaše daň vypočtena v roce 2017:

Jak 2017 daňové konzoly pracují pro jednotlivce

• První $ 9, 325 je zdaněn na 10%, takže zaplatíte 932 dolarů. 50 na tuto částku
• Další $ 28, 625 je zdaněno na 15%, takže zaplatíte $ 4, 293. 75 za tu část
• Další $ 53, 950 je zdaněn na 25%, takže zaplatíte 13, 487. 50 < A poslední $ 100 je zdaněno na 28%, takže zaplatíte 28 $
• Dlužné daně celkem bude 18, 741. 75

V této situaci byste měli 28% marginální sazbu, ale všimnete si, že pouze 850 dolarů z vašeho příjmu je zdaněn v této sazbě. Vaše efektivní sazba (placené daně vydělené zdanitelným příjmem) činí asi 20,4%.

Jak 2017 Daňové konzoly pracují pro manželky Správa společně

Pokud jste ženatí a váš zdanitelný příjem činí 92 000 dolarů, zde je způsob výpočtu daně:

První $ 18 650 je zdaněn na 10% takže zaplatíte $ 1, 865 za tuto částku

• Dalších $ 57, 250 je zdaněno na 15%, takže zaplatíte 8, 587. 50 z toho částku
• Zanechá 16, 100 ze zdanitelného příjmu, který bude zdaněn na 25%, takže za tuto částku zaplatíte $ 4,025.
• Dlužné daně celkem činí 14, 477. 50.

V této situaci byste byli na 25% marginální sazbě, ale všimnete si pouze 16 dolarů, 100 z vašich příjmů je zdaněn v této sazbě.

Skutečná daňová sazba by byla asi 15,7%.

Daňové pásma pro rok 2017 se od roku 2016 mírně liší - jako každý rok jsou hranice mezi sazbami upraveny na základě inflačního faktoru. Pochopení toho, jak daňové sazby fungují, je důležité pro vybudování úspěšného důchodového plánu.

2017 Sazby daně z kapitálových zisků - nula až 20%

Existuje 0% sazba daně, která se vztahuje na dlouhodobé kapitálové zisky a kvalifikované dividendy pro ty, které spadají do 15% nebo nižší daňové pásmo.

To znamená, že pro osoby se zdanitelným příjmem pod 37 dolarů, 950 pro jednotlivce a 75 dolarů, 900 pro manželky, spravováním kapitálových výnosů, můžete být schopni platit velmi malou daň z vašich investičních zisků.

Předpokládejme například, že manželský pár má 50 000 dolarů zdanitelného příjmu. Mohli by si uvědomit dalších 25, 900 zisků z dlouhodobého kapitálu a nezaplatí na zisk žádné daně. Realizace zisku v letech, kdy nebudete platit daň z příjmu, je jedním z mála způsobů, jak získat příjmy z daně z kapitálových výnosů.

Zisk bez daně není k dispozici všem. Ti v mezní sazbě 25% až 35% budou platit 15% z titulu zisku a kvalifikovaných dividend, a ti s nejvyšší hraniční sazbou budou platit daň z titulu zisku a kvalifikovaných dividend ve výši 20%.

AMT

AMT (alternativní minimální daň) je paralelní výpočet daně, který používá jiný soubor pravidel. Přidá zpět některé položky do výpočtu daně. Pokud dlužíte více podle pravidel AMT než podle pravidel pravidel daně, musíte zaplatit vyšší částku. Podle pravidel AMT, je-li váš zdanitelný příjem nižší než výše uvedená částka osvobození od daně, nepoužije se AMT. Pro singly, v roce 2017 tato částka osvobození je $ 54, 300; pro manželky je to 84, 500 dolarů.

Daňové předpisy pro osoby s vysokým příjmem

Podívejme se na některá daňová pravidla, která se nyní vztahují na osoby s vyššími příjmy.

Medicare Surtax na dosažený příjem -

• Jedná se o daň, která funguje stejně jako současné daně ze mzdy (daně FICA). Je to. 9% daň z příjmů z příjmů, které se vztahují na vydělané příjmy přesahující 200, 000 dolarů za single a 250 tisíc dolarů za ženatý.
  Medicare Surtax na investiční příjmy
• - Tato daň je někdy označována jako "NIIT" nebo čistá daň z příjmů z investic. Jedná se o daň ve výši 3,8%, která se vztahuje na výnosy z investic, pokud váš upravený hrubý příjem přesahuje 200 000 dolarů pro dvojčata a 250 000 dolarů pro manželky.
  Phaseout Itemized Odpočty a Výjimky
• - Pokud vyděláte příliš mnoho peněz, nebudete moci používat všechny své oddělené položky a výjimky. Zde je návod, jak to funguje: pokud jste jednotlivec s upraveným hrubým příjmem (AGI) ve výši 261, 500 dolarů ročně, nebo manželství podání společně s AGI ve výši $ 313, 800 nebo více, pak ztratíte 2% vašich osobních výjimek za každý $ 2, 500 za prahovou hodnotu a 3% vašeho podrobného odpočtu, pokud váš AGI překročí prahovou hodnotu.
  AMT pro osoby s vysokou mzdou
• - AMT s největší pravděpodobností postihuje dvojčata s příjmy kolem 200 000 - 350 000 dolarů a manželské páry s příjmy v rozmezí 250 000 až 475 000 000 dolarů. (Pravděpodobně budete muset zaplatit daň z AMT, pokud máte velkou rodinu s mnoha závislými osobami, které požadujete, zaplatíte vysoké státní daně, vysoké daně z majetku nebo máte velké rozmanité oddělené položky.) Použití daňových sazeb Uložení

V našem příkladu v horní části tohoto článku jediného plátce daně předpokládejme, že osoba neprováděla žádné příspěvky do důchodového plánu. Předpokládejme, že začali přispívat 2 000 dolarů do plánu tradiční IRA nebo společnosti 401 (k). První 100 dolarů ušetří daně ve výši 28%; takže v tomto příkladu sníží jejich daňový poplatek o 28 dolarů. Dalších $ 1, 900 ušetří daně za 25%, takže je ušetří 475 dolarů. Jejich 2 000 dolarů odečitatelných příspěvků IRA snížilo daňový poplatek o 503 dolarů.

Nyní předpokládejme, že tato osoba ztratila svou práci částečně v průběhu roku; nyní by jejich zdanitelný příjem měl být asi 25 000 dolarů. Možná, že mají stále peníze na úspory, které by se mohli přesunout do IRA, ale teď to má smysl? Stejný příspěvek IRA by jim ušetřil pouze daň ve výši 15%, takže by snížil daňový poplatek o 300 dolarů. Možná že Roth IRA bude mít větší smysl.

Pokud se vaše příjmy mění každý rok (např. Ty, které pracují na provizi) zvážit použití vašeho očekávaného daňového pásma, abyste zjistili, který typ účtu je třeba financovat každý rok.Toto rozhodnutí by mělo být rovněž přezkoumáno, pokud ulevujete do důchodu. Jak vyděláváte méně, nemusí mít smysl pokračovat v tvorbě příspěvků na odpočitatelnost. Zatímco děláte své daňové plánování, měli byste také zkontrolovat, zda máte investiční příjmy, které by mohly být změněny, aby se snížil celkový roční daňový účet.

Používání daňových sazeb při plánování vašeho důchodu

Daňové plánování se stává složitějším, když začnete plánovat příjem důchodů. Každé stažení z tradiční IRA je zdanitelným příjmem a jakmile obdržíte 70 1/2, budete muset provést výběr. Chcete-li věci složitější, všechny vaše kombinované zdroje příjmů ovlivňují, kolik z vašich příjmů ze sociálního zabezpečení bude zdaněno. Získání odborné pomoci v této fázi vám může ušetřit peníze.