Odečtením reklamních výdajů

Co jsou to reklamní náklady?

Podniky mohou odečíst všechny běžné a nezbytné obchodní výdaje, včetně reklamních výdajů. Ale co zahrnuje široká kategorie "reklamních výdajů"? Co to nezahrnuje? A byly výdaje odpočitatelné?

Reklama je široká kategorie obchodních nákladů, které zahrnují obchodní aktivity, jako jsou:

• Reklama v různých médiích, jako jsou noviny, televize a kabeláž, a časopisy
• Marketingové aktivity, jako je přímý marketing.
• Online aktivity, jako jsou e-mailové zpravodaje
• Náklady na výrobu reklamních materiálů, jako jsou vizitky, brožury a webové stránky.
• Náklady na reklamní akce, jako je reklamní kampaň nebo speciální propagační akce.

Náklady na inzerci, které můžete odečíst

Můžete odečíst náklady na inzerci vašeho podniku. Je důležité si uvědomit, že musí být o rdinární a rozumné náklady f nebo reklama. Některé příklady by mohly být tisk vizitky, reklamy na Zlaté stránky, noviny, TV a rozhlasové reklamy (včetně výrobních nákladů) a náklady na nastavení vašeho firemního webu.

Výdaje na propagační aktivity , jako sponzorování místních akcí, speciální akce, které přivádějí lidi do vašeho podnikání, náklady na publicitu.

Náklady na stravování a zábavu pro propagační aktivity nepodléhají 50% limitu na stravování a zábavu pro služební cesty.

Například pokud máte pro místní komunitu slavnostní otevření, které zahrnuje jídlo a zábavu, IRS považuje tuto inzerci a můžete odečíst plné náklady na událost, včetně jídla a zábavy.

Společnost IRS tvrdí, že vaše podnikání může "obvykle" odečíst náklady na reklamu goodwill , aby se vaše jméno uchovalo před veřejností.

Například reklama společnosti, která prodává pivo, která podporuje odpovědné řízení, by byla pravděpodobně odpočitatelná.

Náklady na reklamu při zahájení podnikání. IRS považuje všechny náklady na zahájení nového podnikání jako kapitálových výdajů. To znamená, že jsou jako investice, kterou časem vynakládáte. Všechny náklady na uvedení do provozu jsou při výpočtu daňových odpočtů soustředěny. Můžete odečíst až 5000 dolarů z počátečních nákladů, včetně reklamy, ve vašem prvním roce podnikání. Zbytek musí být časem odpisován.

Náklady na inzerci vašeho domácího obchodu. Náklady na reklamu nejsou spojeny s vaším domovem, takže jsou plně odčitatelné obchodní výdaje.

Co nemůžete odečíst jako reklamní výdaje

Nemůžete odečíst náklady, které jsou primárně osobní, přestože mohou mít nějakou propagační hodnotu. Například, pokud se vaše dcera ožení a pozvete některé z vašich nejlepších zákazníků na svatbu, nemůžete odpočítat náklady na svatbu.

Nemůžete odečíst náklady na osobní záliby , které jsou prováděny s obchodními partnery. Pokud například vy a zákazník chcete chodit na události NASCAR, nemůžete tyto náklady odečíst jako "reklamu".

Nelze odpočíst náklady na reklamu související s výzkumnými a vývojovými činnostmi.

Reklamy na vozidlech. Můžete odečíst náklady na uvedení vašeho podniku na vaše auto (osobní nebo osobní), ale nemůžete odečíst náklady na řízení auta kolem města jako reklamních nákladů. IRS se konkrétně zabývá tímto tématem, protože je špatně pochopeno. IRS říká:

Uvádění reklamního materiálu, který inzeruje vaši firmu do vašeho auta, nezmění používání vašeho vozu z osobního použití k podnikání. Používáte-li toto vozidlo k dojíždění do zaměstnání nebo k jinému osobnímu použití, stále nemůžete tyto výdaje odečíst.

Reklama jako nepřímý politický příspěvek. Nelze odečíst náklady na inzerci v žádné publikaci nebo webové stránce, kterou používá politická strana nebo kandidátka. Pro podniky nejsou žádné politické výdaje.

Reklamní náklady vs. prodejní náklady a další náklady

Obchodní náklady na reklamu i na prodej jsou odpočitatelné, ale na oddělených místech vašeho podnikového daňového přiznání.

Například

• Pokud používáte vaše webové stránky pro inzerci, můžete odpočítat náklady na údržbu webu jako reklamní náklady. Používáte-li web pro prodej (například nákupní vozík), jedná se o náklady na prodej a považuje se za samostatné.
• Náklady na dočasné značky se považují za reklamu. Náklady na trvalé znaky (které trvají déle než jeden rok) nejsou reklamní, ale značky mohou být odpisovány jako dlouhodobá aktiva.
• Náklady na reklamy s nápovědou jsou odpočitatelné náklady na podnikání, ale nepovažují se za reklamu. "

Kde se odečítají náklady na inzerci z daňového přiznání pro vaše podnikání

• U jednatelů a jednočlenných společenských práv je tento náklad zaznamenán na řádku 8 v Části II - Náklady výkazu C.
• jsou tyto výdaje zaznamenány v řádku 20, Ostatní odpisy z formuláře 1065: Daň z příjmu z partnerství.
• Pro korporace, které podávají daňový výnos na formuláři 1120: Daň z příjmu právnických osob. tento náklad je zaznamenán na řádku 22.

Přečtěte si více o reklamních výdajích v publikaci IRS 535: Výdaje na podnikání.