Míra solventnosti

Poměry solventnosti měří schopnost společnosti platit svůj dlouhodobý dluh a úroky z tohoto dluhu. Poměry solventnosti jako součást analýzy finančního poměru pomáhají majiteli podniku určit pravděpodobnost dlouhodobého přežití podniku. Poměry solventnosti jsou někdy zaměňovány s poměry likvidity. Oba hodnotí finanční zdraví společnosti.

Poměr solventnosti však hodnotí dlouhodobý zdravotní stav podniku, který hodnotí dlouhodobý dluh a úroky z tohoto dluhu; ukazatele likvidity posuzují krátkodobou schopnost společnosti splnit současné závazky a rychle převést aktiva na hotovost.

Jaké jsou dobré poměry solventnosti?

Poměr solventnosti je v zájmu dlouhodobých věřitelů a akcionářů. Tyto skupiny mají zájem o dlouhodobé zdraví a přežití obchodních firem. Jinými slovy, ukazatele solventnosti musí prokázat, že obchodní firmy mohou dlužku splácet nebo platit úroky z jejich dluhu, stejně jako zaplatit jistinu, když dluh splatí.

Poměry solventnosti také pomáhají majiteli firmy udržet oko dolů, které by mohly nastávat v případném bankrotu. Vzhledem k nárůstu poměru dluh / majetek se zvyšuje i pravděpodobnost úpadku, neboť firma je stále více financována dluhem oproti akciím.

Poměr solventnosti

Existuje několik různých ukazatelů míry solventnosti, z nichž některé jsou technické a používají se především auditorům nebo podnikovým analytikům, jiné jsou snadno oceňovány a zajímají se o profesionální účetní, majitele podniků i akcionáře. Některé z těchto základních poměrů solventnosti jsou:

1. Poměr celková zadluženost a celková aktiva měří, kolik z majetkové základny firmy je financováno pomocí dluhu. Je-li míra zadlužení firmy. 5, to znamená, že pro každý dolar dluhu existují dva dolary aktiv, nebo jiným způsobem, že vlastní kapitál společnosti dvojnásobek svého dluhu.
2. Equity Ratio vysvětluje, kolik společnosti vlastní vlastní investoři. Podíl na vlastním kapitálu se vypočítá tak, že se celkový podíl podílu na celkovém majetku rozdělí. Odpovídá na základní, ale velice důležitou otázku: jestliže společnost vypustí podnik poté, co zaplatí veškeré závazky, kolik bude pro své investory ponecháno. Získané úroky
3. měří schopnost společnosti splnit své dlouhodobé dlužné závazky. Vypočítá se tak, že výnosy z daně z příjmů právnických osob a daně z příjmů (běžně zkrácené EBIT) se dělí na úrokové náklady související s dlouhodobým dluhem. Jaký je dobrý poměr solventnosti?

Neexistuje žádný poměr kapitálové přiměřenosti. Abyste mohli zhodnotit míru solventnosti dané firmy, musíte ji porovnat s průmyslovým průměrem. Jedním způsobem, jak rychle zvládnout význam poměru kapitálové přiměřenosti společnosti, je srovnávat je se stejnými poměry pro několik dominantních hráčů ve finančním sektoru vaší firmy.

Poměrně malé odchylky od poměrů dominantních hráčů (které se budou také lišit od jednoho k druhému) pravděpodobně nemají smysl. Pokud některý z poměrů vykazuje omezenou solventnost, je to problém. Pokud některé z těchto poměrů ukazují na nízkou solventnost, je to rozhodující problém.

Pro potenciálního investora jsou to například vážné náznaky problémů, které se před námi dají. taková společnost je nepravděpodobné, že by byla ve stresovém ekonomickém prostředí slušná.