Finanční pákový poměr pro změření solventnosti vašeho podniku

Poměry finanční páky se nazývají také dluhové poměry. Můžete také nalézt jejich dlouhodobé poměry solventnosti. Měří schopnost podniku plnit své dlouhodobé dlužné závazky, jako jsou úrokové platby z dluhu, konečná splátka jistiny z dluhu a veškeré další fixní závazky, jako jsou leasingové splátky. Dlouhodobý dluh je definován jako povinnost splácet se splatností delší než jeden rok.

Tyto poměry porovnávají celkové dluhové zatížení společnosti s jejími aktivy nebo vlastním kapitálem, což ukazuje, jaká část aktiv společnosti je nižší než akcionáři a věřitelé. Pokud akcionáři vlastní více aktiv, společnost je údajně méně zadlužená. Pokud věřitelé vlastní většinu aktiv, společnost je údajně vysoká pákový efekt. Je zřejmé, že poměr finanční páky pomáhá vedení a investorům pochopit, jak riziková úroveň kapitálové struktury společnosti.

Podívejme se na několik z nejdůležitějších.

Poměr dluhu

Poměr dluhu měří celkové závazky společnosti vůči celkovým aktivům a je vyjádřen v procentech. Zahrnuje schopnost společnosti uspokojovat své závazky s aktivy nebo kolik aktiv musí společnost prodat, aby zaplatila veškeré své závazky. Ukazuje celkové dluhové zatížení společnosti.

Poměr dluhu se vypočítá vydělením celkových závazků podle celkových aktiv. Obě tato čísla lze snadno najít v rozvaze.

Nižší poměr,. 5% nebo méně, je považováno za příznivé, což naznačuje stabilitu a dlouhověkost. Poměr 1 znamená, že celkové závazky se rovnají celkovým aktivům. Jinými slovy, společnost bude muset prodávat veškeré své aktiva za účelem splacení svých závazků.

Poměr dluhu k vlastnímu kapitálu

Poměr dluhu k vlastnímu kapitálu porovnává celkový dluh společnosti s celkovým vlastním kapitálem, což udává procento financování společnosti, které pochází od věřitelů a investorů.

Vyšší poměr dluhu k vlastnímu kapitálu naznačuje, že více financování věřitelů (bankovní úvěry) se využívá než financování investorů (akcionáři).

Poměr dluhu k vlastnímu kapitálu se vypočítá vydělením celkových závazků celkovým vlastním kapitálem. Poměr dluhu k vlastnímu kapitálu se považuje za poměr bilance, protože všechny prvky jsou vykazovány v rozvaze. Poměr dluhu k vlastnímu kapitálu 1 by znamenal, že investoři a věřitelé mají stejný podíl na podnikatelském majetku. Nižší poměr dluhu k vlastnímu kapitálu obvykle znamená více finančně stabilní podnikání.

Poměr vlastního kapitálu

Poměr vlastního kapitálu měří množství aktiv, které jsou financovány investováním vlastníků, porovnáním celkového vlastního kapitálu ve společnosti s celkovými aktivy. Jinými slovy, po zaplacení všech závazků, kolik ze zbývajících aktiv investorů skončí.Poměr vlastního kapitálu také měří, kolik z aktiv podniku bylo financováno investory, nebo podíl investorů ve společnosti.

Poměr vlastního kapitálu se vypočítá vydělením celkového vlastního kapitálu celkovými aktivy. Veškerý majetek a vlastní kapitál vykazovaný v rozvaze jsou zahrnuty do výpočtu poměru vlastního kapitálu. Vyšší poměr vlastního kapitálu je považován za příznivý, protože ukazuje, že investoři mají důvěru a jsou ochotni podpořit tuto společnost a že společnost je udržitelnější a méně riskantní.

Tyto poměry finanční páky umožňují majiteli podniku určit, jak dobře může podnik splnit své dlouhodobé dluhové závazky. Tyto poměry stojí za nic, nebo jen velmi málo, izolovaně. Musíte být schopni provést analýzu trendu a průmyslu, abyste mohli určit, jak dobře spravujete svou zadluženost.