Jak kvalifikovaný zprostředkovatel poskytuje 1031 Exchange

C. Grant Conness, President, 1031 Alternatives Group

Pokus o nalezení kvalifikovaného zprostředkovatele není snadný výkon. Začátečník, úspěšná výměna 1031 není projekt typu do-it-yourself. Chcete-li realizovat výhody odkladu daně, musíte dodržovat pravidla IRS. Můžete také potřebovat středního člověka, nazývaného Kvalifikovaný zprostředkovatel (QI), někdy známý jako Schránka nebo Facilitátor.

Kdo může sloužit jako váš kvalifikovaný zprostředkovatel?

Prostě nemůžete prodat nemovitost, přímo koupit jiný a očekávat odložení daně z kapitálových výnosů bez QI. Sekce IRS 1031 specifikuje, že ani vaši rodiče, ani vaše dítě, ani váš sourozenec nemohou být vaši prostřední osobou. Zakazuje každému, kdo je považován za vašeho "agenta", jako je váš advokát, makléř, CPA nebo realitní agent, aby sloužil jako QI, pokud tato osoba během posledních dvou let nereprezentovala.

Přehled odpovědnosti kvalifikovaného zprostředkovatele na burze 1031

Kvalifikovaný zprostředkovatel je nezbytný pro dokončení úspěšné výměny 1031. Z technického hlediska prodá vaši nemovitost ve vašem zastoupení, koupí nový náhradní majetek a poté vám převede listinu. Je odpovědností QI držet výnosy, připravit právní dokumenty a pokusit se zajistit, aby transakce byla dokončena v rámci směrnic IRS.

Chcete-li zachovat výhody odkladu daně a dokončit úspěšnou burzu 1031, vy (prodávající nebo výměník) musíte uzavřít písemnou dohodu s kvalifikovaným zprostředkovatelem před uzavřením prodeje stávajícího majetku, známého jako opuštěný majetek.

Služby kvalifikovaných zprostředkovatelů

Následuje detailní vysvětlení toho, co kvalifikovaný zprostředkovatel dělá za vás během výměny 1031.

• Koordinuje s vámi (prodávajícím nebo výměníkem) a jakýmkoli poradcem o struktuře burzy 1031.
• Připravuje dokumentaci týkající se vzdaných nemovitostí a majetku, který je nahrazen.
• Poskytuje pokyny a příslušné dokumenty, které se týkají burzy, společnosti, která je vázána nebo tituly.
• Vytvoří transakci v rámci dohody mezi vámi (prodávajícím nebo výměníkem) a Kvalifikovaným zprostředkovatelem, převede nemovitost, kterou prodáváte, QI, která pak předá nemovitost novému kupujícímu.
• Přebírá kontrolu nad finančními prostředky z prodeje upsaného majetku a obvykle tyto prostředky ukládá na samostatný a pojištěný účet.
• Neumožňuje vám, prodávajícímu, přijmout konstruktivní příjem finančních prostředků z prodeje.
• Zachycuje finanční prostředky z prodeje upsaného majetku během 45denní identifikační doby.
• Přijme a uchovává písemné informace o možných vlastnostech nahrazení.
• Když jste vybrali náhradní nemovitost, převezme vaše prostředky na nákup a vyplácí je na titul nebo na escrow.
• Získá náhradní vlastnost ve jménu QI a poté vám sděluje titul (prodávající nebo výměník) podle listiny.
• Předkládá kompletní záznamy o výměně 1031 pro vaše záznamy.
• Předkládá vám 1099 (prodávajícímu nebo výměníku) a IRS za všechny výnosy z placeného růstu (úroky získané).

Pravidla IRS vedla k rozvoji nových firem, které se zabývají 1031 burzami, z nichž mnohé jsou přidružené k titulním společnostem. Než si najmete profesionálního kvalifikovaného zprostředkovatele, požádejte o odkazy a ujistěte se, že jednotlivec má chyby a opomenutí plus věrnostní pojištění, které vás ochrání před podvodem nebo nedbalostí.

Cenné papíry nabízené prostřednictvím společnosti Pacific West Securities, Inc. Člen FINRA / SIPC.

Tento materiál není ani nabídkou k prodeji ani poptávkou k nákupu jakéhokoli cenného papíru. Informace jsou pouze pro diskuzi a informační účely. Není určena k nahrazení příslušného právního, daňového nebo finančního plánování.

Použitelné daňové kódy platí pouze pro federální zákony. Jednotlivé státy mohou mít své vlastní dodatečné daňové kódy. Obraťte se na příslušného daňového a právního odborníka ve vašem státě. Tyto informace jsou poskytovány ze zdrojů, které jsou považovány za spolehlivé, ale měly by být použity ve spojení s odbornou radou, která odpovídá vaší osobní situaci.

Snadný způsob, jak najít kvalifikovaného zprostředkovatele, je požádat místního důvěrníka o doporučení. Podřízené důstojníci po celou dobu se zabývají kvalifikovanými zprostředkovateli.

Elizabeth Weintraub, odborník na nákup domů

V době psaní je Elizabeth Weintraub, CalBRE # 00697006, makléřskou společností v Lyon Real Estate v Sacramentu, Kalifornie.