Historie penzijního plánu

V knihách Ric Edelmana o finančním poradci a osobnosti rozhlasu, Pravda o důchodových plánech a IRA popisuje měsíční životní přínos, který byl nabídnut vojákům během americké revoluce. Pokud by voják přežil válku, kontinentální kongres jim odměnil příjmy za život. Byl nazýván důchodem a od té doby federální vláda znovu nabídla občanskou válku a každou válku ve Spojených státech.

Struktura však nebyla nová. Vojáci, kteří sloužili ve starověkém Římě, měli také po příchodu do důchodu zaručený příjem. (Ve skutečnosti se jeden ekonom domnívá, že rostoucí armáda vedla k nedostatečnému financování důchodů, které vedly k pádu Říma.) Existují také důkazy o tom, že důchodci jsou nabízeni pracovníkům ve veřejném sektoru v celé historii.

Penzijní plány veřejného sektoru

První korporátní důchod v USA byl založen společností American Express v roce 1875. Předtím byla většina společností malými nebo rodinnými podniky. Plán uplatňovaný na pracovníky, kteří byli ve společnosti po dobu 20 let služby, dosáhl věku 60 let a byl doporučen pro odchod do důchodu manažerem a schválen výborem společně s představenstvem. Dělníci, kteří ji obdrželi, obdrželi polovinu svého ročního platu v důchodu, až do výše 500 dolarů, podle Úřadu statistiky práce.

Bankovní a železniční společnosti patří mezi první, kteří svým zaměstnancům nabízejí důchody.

Ale na přelomu 20. století začaly růst a nabízet důchody několik velkých korporací. Patří mezi ně Standard Oil, US Steel, AT & T, Eastman Kodak, Goodyear a General Electric, které všechny měly penzijní plány před rokem 1930. Výrobní společnosti byly posledními, kteří přijali nové penzijní plány.

Interní zákon o příjmech z roku 1921 pomohl podpořit růst tím, že osvobodil od příspěvků na zaměstnanecké penzi od federální dani z příjmu právnických osob.

Odborové svazy ve čtyřicátých letech se začaly zajímat o penzijní plány a snažily se zvýšit nabízené výhody. Do roku 1950 mělo téměř 10 milionů Američanů - nebo asi 25% pracovníků ze soukromého sektoru - důchod. O deset let později v roce 1960 mělo asi polovinu pracovní síly v soukromém sektoru.

Po několika letech začátku selhání vládní zákon o zajištění důchodového zabezpečení zaměstnanců (ERISA) v roce 1974 zvýšil zabezpečení penzijních plánů tím, že stanovil právní účast, odpovědnost a požadavky na zveřejňování informací. Nemluvě o pokynech pro uplatnění nároku, omezení časového rozvrhu na 10 let nebo méně. ERISA získala důchodovou pojišťovnu, která pojišťuje zaměstnanecké požitky v případě selhání penzijního plánu.

Pension = Plán definovaných požitků

Tento typ zaručeného důchodu byl známým plánem definovaných požitků.Pracovníci přesně věděli, kolik by dostali do důchodu, protože to byla definovaná částka v dolaru nebo procento platu. Bylo to něco, co předškolák mohl naplánovat život kolem. Pracovníci, kteří chtěli ušetřit vlastní dolary, by tak mohli učinit, ale soukromé investiční účty doplňovaly penzijní a sociální dávky.

Plány definovaných požitků se velmi liší od plánů definovaných příspěvků. V plánech s definovanými příspěvky, včetně 401 (k) plánů, 403 (b) plánů, 457 plánů a spořících plánů, zaměstnává většinu příspěvků do plánu a směruje investice. Tyto plány vstoupily do obrazu na počátku osmdesátých let, což byl daňově odložený dar pro vysoce vykompenzované zaměstnance, kteří chtěli ukrýt více svých výplat z daní. Ale když získali popularitu, 401 (k) s a další možnosti definovaných příspěvků rychle překonaly důchodový systém s definovanými dávkami jako plán volby pro velké společnosti ze soukromého sektoru.

Zdroj: Výzkumný ústav zaměstnaneckých výhod