Poskytující zaměstnanecké ocenění? Znát daňové důsledky

Může moje firma snížit náklady na zaměstnanecké ocenění? Jsou ceny zdanitelné zaměstnancům?

Poskytování ocenění zaměstnancům je velkou motivací a zlepšuje zaměstnaneckou morálku. Existují však limity, kolik můžete za tyto ceny odečíst, včetně ocenění zaměstnanců, bezpečnosti a služeb.

Také je třeba znát daňové důsledky pro zaměstnance těchto ocenění. Pokud jsou zdanitelné, musíte odečíst daně ze mzdy z ceny.

Kolik můžu odečíst za získání ocenění zaměstnance?

Můžete odečíst až 400 dolarů za všechna ocenění "hmatatelný osobní majetek" , které jsou každému zaměstnanci ročně. Můžete například odečíst cenu hodinky za 30 let služby nebo plaketu za bezpečnostní cenu. Tento limit se nevztahuje na ceny udělené v rámci kvalifikovaného penzijního plánu.

Jaké druhy cen jsou omezeny od odčitatelnosti?

IRS definuje pojem "ocenění za dosažené zaměstnance" tak, aby zahrnoval odměňování za služby, bezpečnostní ocenění a ceny udělené během "smysluplných prezentací". Cena by neměla "znamenat značnou pravděpodobnost výplaty skrytého odškodnění."

Co je to "hmatatelné osobní majetek? "Jsou dárkové certifikáty v pořádku?

Dárkové certifikáty se nepovažují za ocenění za toto snížení, protože nejsou "osobní majetek. "Osobní majetek je nemovitý majetek fyzické osoby nebo podnik, který je movitý a není pozemkem nebo budovami.

Takže plaketa nebo hodinky budou osobní majetek.

Můžete poskytnout katalog výrobků a umožnit příjemci, aby si vybrali jeden, protože produkty jsou hmotným osobním majetkem. Tyto katalogy mají různé úrovně nákladů pro různé délky služeb; dražší dárky pro delší služby.

Organizace International Recognition Professionals International uvádí, že

Jiné položky, které nejsou hmotným osobním majetkem, zahrnují cestování, prázdniny, stravování, ubytování, vstupenky na divadelní nebo sportovní akce a akcie, dluhopisy nebo jiné cenné papíry.

Ocenění udělené v rámci partnerství

IRS má zvláštní pravidla pro ocenění zaměstnanců získaných v rámci partnerství. V tomto případě se limity odpočtu "vztahují na partnerství, jakož i na každého jeho člena." Účelem je pravděpodobně zabránit tomu, aby se partnerství dostalo kolem pravidel tím, že jednotlivým partnerům nabídne ocenění.

Limity pro odměny za zaměstnaneckou daň

Pro osvobození od daně pro zaměstnance platí určitá omezení četnosti udělení:

• Odměna za služby nemůže být přijata během prvních pěti let zaměstnanosti nebo častěji než každých pět let.
• Bezpečnostní odměny nesmí představovat více než 10% zaměstnanců (s výjimkou manažerů, administrátorů, administrativních zaměstnanců nebo jiných odborných zaměstnanců).

Zdá se, že nejste omezeni tím, že udělujete bezpečnostní ocenění manažerům, správcům, zaměstnancům kanceláří a profesionálním zaměstnancům.

Pokud jsou odměny zaměstnanců zdanitelné zaměstnancům

Náklady na poskytnutí hmotného majetku v mezích stanovených úřadem IRS nejsou pro zaměstnance zdanitelné.

Všechny ostatní ceny jsou považovány za odměny, včetně odměn cestovních a dárkových certifikátů a podléhají daně ze mzdy.

Musíte zadržet federální a státní daně z příjmů z těchto ocenění a tyto ceny podléhají daním FICA (Sociální zabezpečení a Medicare) jak pro zaměstnance, tak pro zaměstnavatele.

K určení odměny odměny zaměstnanci musíte zvážit spravedlivou tržní hodnotu, nikoli cenu. Například, pokud jste zakoupili množství televizních monitorů s hlubokým slevou a dali je zaměstnancům, musíte najít maloobchodní cenu a použít k určení zdanitelné částky zaměstnancům.

Přečtěte si více o tom, jak IRS považuje ocenění zaměstnanců.

Odmítnutí odpovědnosti: Nejsem CPA ani daňový zástupce a mým účelem není poskytovat daňové poradenství. Vaše individuální obchodní situace může ovlivnit odpočitatelnost jakýchkoli obchodních nákladů.

Než podniknete obchodní rozhodnutí, která mohou mít vliv na vaše daně, obraťte se na svého daňového poradce.