Poskytující bonusy pro zaměstnance? Znát daňové důsledky

Jak dávají bonusy vliv na zaměstnance a zaměstnance?

Zaměstnanecké bonusy jsou pro zaměstnance velkým podnětem, ale než se rozhodnete je předat, ujistěte se, že nejprve znáte daňové důsledky - vaší firmě a vašim zaměstnancům.

Jen aby bylo jasné, bonus je zvláštní jednorázová nebo roční platba zaměstnanci pro nějaký zvláštní účel. Bonusem je dodatečná platba nad plat nebo hodinovou mzdu za rok.

Bonusy mohou být smluvní, jako například prodejní bonusy pro prodejce nebo mohou být za ceny za výkon. Dalším typem bonusu je speciální rekreační bonus pro skupinu zaměstnanců, kteří splnili konkrétní prodejní nebo výrobní cíl nebo celkovou roční rentabilitu.

Bonusy se zpravidla vyplácejí v rámci speciální kontroly.

Odpočet odměn zaměstnanců jako náklady na podnikání

Pokud máte nějaké peníze a očekáváte, že v letošním roce dosáhnete zisk, je vhodný čas platit bonusy zaměstnancům. Kromě získání daňového odpočtu pro tyto výdaje na dávky získáváte také hodně dobré vůle od zaměstnanců, zejména v době prázdnin.

Oznamte bonus jako jednorázovou událost, takže neočekáváte očekávání, že budete každoročně vydávat bonusy. Je to legrační, jakmile jednou uděláte něco, lidé to očekávají. Když to uděláte dvakrát, lidé to považují za zaměstnanecké právo, ne za privilegium.

Bonusy jsou odpočitatelné náklady na podnikání v kategorii "platby zaměstnancům". Pokud udělíte bonusy některým zaměstnancům a nikoli jiným, ujistěte se, že máte jasný důvod pro tento rozdíl.

Možná budete chtít například poskytnout bonusy spojené s výkonem, spojené s hodnocením. Susan Heathfield, expert na lidské zdroje, má vynikající článek o poskytování bonusů zaměstnancům, který vám pomůže pečlivě zvážit tento proces.

Bonusy pro zaměstnance / majitele s

Bonusy pro zaměstnance / majitele jsou legitimní obchodní náklady a mohou být za určitých okolností odečteny.

Například:

• S korporace mohou odečíst bonusy pro akcionáře a vlastníky, pokud vlastní akcie v době splacení bonusu.
• C korporace mohou odečíst pouze bonusy pro akcionáře / vlastníky, kteří mají v době splacení bonusu 50% nebo více vlastnictví.

Bonusy se nepovažují za odčitatelné výdaje pro podnikatele, společnosti a společnosti s ručením omezeným, protože vlastníci / partneři / členové považují IRS za osoby samostatně výdělečně činné. Jedná se o jednu situaci, kdy by mít společnost a být zaměstnancem této společnosti může mít za následek více daňových odpočtů.

Bonusy jako zdanitelný příjem pro zaměstnance

Zaměstnanecké odměny jsou vždy zdanitelné zaměstnancům jako zaměstnanecké požitky.Musíte zadržet federální a státní daně z příjmu a daně FICA (Sociální zabezpečení a Medicare). Musíte také zahrnout bonusové částky při výpočtu daně z nezaměstnanosti, maximální výše sociálního zabezpečení a další daň z Medicare.

Bonusy a nadčasy

Bonusy mohou být diskreční (dle uvážení zaměstnavatele) nebo nediskreční. Důležité je znát rozdíl, protože nemusí být zahrnuty bonusy na diskreční úvahy v výpočtech odměňování přesčasů.

Bonus je diskreční, pokud se neočekává.

Pokud dáváte zaměstnanci výkonnostní bonus na konci roku a nedáváte ho každý rok, je to diskrétní. Jediná výjimka je, že IRS říká, že rekreační bonusy mohou být diskreční, i když jsou vydány každý rok.

Bonusy bez diskreční jsou prémie, které jsou uloženy zaměstnavateli, smlouvou o odborové činnosti, pracovní smlouvou nebo jako bonus, který zaměstnanci očekávají (s výjimkou výše uvedeného bonusu na dovolenou). Podpisový bonus (k podpisu smlouvy) jsou nediskreční.

Musí být přidány nediskreční příplatky k týdenní hrubé platbě pro hodinové zaměstnance a pro osvobozené zaměstnance, kteří mají nárok na přesčasy.

Výpočet bonusových částek

Při výpočtu výše bonusu musíte považovat šek za pravidelnou výplatu:

• Musíte zadržet federální a státní daň z příjmu z bonusové šeky
• Musíte vypočítat a zadržujte daně FICA (sociální zabezpečení a léky) z výplaty zaměstnance a
• musíte zaplatit vaši část daně FICA jako zaměstnavatele.
• Musíte také ohlásit bonus spolu s dalšími platbami zaměstnancům na formuláři 941.

Změna odmítnutí zaměstnanců za bonusy

Pokud se rozhodnete poskytnout svým zaměstnancům bonus v prosinci nebo kdykoli, musíte jim dát příležitost pozměnit jejich odmítnutí (na formuláři W-4) pro tuto výplatu a změnit ji pro následné výplaty. Mnoho zaměstnanců si přeje změnit svůj bonusový šekový výběr tak, aby získali více bonusů.