Jak ušetřit na dani pomocí odvodů a daňových kreditů

Můžete výrazně snížit vaši daň z příjmů tím, že ušetříte na odchod do důchodu, máte bydliště nebo posíláte své děti na vysokou školu. Zde je, jak to fungovalo pro jednoho klienta.

Před několika lety, kdy jsem připravoval daňové přiznání manželského páru na daňový rok 2012, jsem si uvědomil, že mají ideální daňovou strategii. Byli schopni snížit federální daně z příjmů tím, že vlastnili skromný domov, vkládali děti skrze vysokou školu a ušetřili na odchod do důchodu.

Zní to perfektně, ale jak se čísla vyvíjejí? Pomocí daňového roku 2012 IRS limity a sazby daně, které byly použitelné v té době, zde je, jak jsme snížili jejich zdanitelný příjem.

Chcete-li zjistit, jak tyto strategie mohou pro vás fungovat, nezapomeňte konzultovat na internetových stránkách IRS nejaktuálnější federální sazby daně z příjmů.

Daňová strategie 1: Uložte do plánu 401k

Začněme svým profilem. Pár podává společné daňové přiznání a má tři děti: dvě na vysoké škole a jednu na střední škole. Mezi oběma stranami získávají platy ve výši 76 a 500 dolarů. Každý z nich odevzdá 5 000 dolarů ve svých plánech 401 tis. Důchodových spoření, což snižuje jejich zdanitelnou mzdu o 10 000 dolarů. Nyní je pár zdaněn pouze na 66 a 500 dolarů. (To je také jejich upravený hrubý příjem.)

Daňová strategie 2: Koupit dům a uvést své odpočty

Vzhledem k tomu, že vlastní dům, je pár oprávněn rozdělit položky. Vedle hypotéky ve výši 16 000 dolarů má pár také daně z nemovitostí (dalších 5 000 dolarů), dary do jejich kostela (asi 3, 700 dolarů) a nezapomínejme na státní daň z příjmu, která byla zadržena na jejich výplatních páskách (2 dolary , 500).

Jejich detailní odpočty činily až 27, 200 dolarů. To zase snižuje jejich AGI z 66, 500 dolarů na 39, 300 dolarů.

Klienti mohou snížit svůj zdanitelný příjem o 19 000 dolarů kvůli pěti osobním výjimkám . Osobní osvobození jsou standardní částkou pro každého daňového poplatníka a závislé na daňovém přiznání.

Osobní osvobození za rok 2012 činí 3, 800, krát pět osob (manžel, manželka a tři závislé osoby) se rovná 19 000 000 dolarů. Osobní osvobození fungují jako odpočet, protože to snižuje zdanitelný příjem páru.

Po odečtení osobních osvobození jsou zdanitelné příjmy manželů 20, 300 EUR. Jedná se o částku, na kterou se vypočítává federální daň z příjmů. Použitím daňových sazeb za rok 2012 jim připadá daň z příjmů ve výši 2, 175 USD. Všimneme si, že pár spadá do 15% daňové pásma na základě jejich zdanitelného příjmu pro manželské páry, které se společně podávají. Pro rok 2012 se prvních 17, 400 dolarů zdanitelných příjmů zdaní ve výši 10%. 15% daňové pásmo se vztahuje na zdanitelné příjmy přes $ 17, 400 až 70, 700 dolarů. Avšak manželský zdanitelný příjem je jen 20, 300 dolarů. Takže 15% sazba platí pouze na částku, kterou jejich zdanitelný příjem přesahuje 17, 400, což je konec dolní hranice 10%.Částka zdaněná sazbou 15% činí 2 900 Kč, což vede k výpočtu daně 435 USD. Kombinace částek z 10% a 15% daňových sazeb, tento pár má federální daň z příjmů ve výši 2, 175 dolarů.

Daňová strategie 3: Použití daňových kreditů k vyloučení vašich daní

Dvě z jejich dětí chodí na vysokou školu. Jejich nejstarší dcera je starší na státní univerzitě a jejich syn, druhý nejstarší, byl nejmladší na jiné státní univerzitě.

Pro rok 2012 mají možnost rozhodovat mezi kreditem na celoživotní učení nebo americkým příležitostným úvěrem. Pár strávil 15 000 dolarů za výuku dcery a 5 000 dolarů za výuku jejich syna za rok. Pár si mohl zvolit mezi Lifetime Learning Credit ve výši 20% z prvních 10 000 $ výdajů na školné (maximálně 2 000 USD) nebo American Opportunity Credit ve výši až $ 2 500 za první $ 4 000 kvalifikovaných vzdělávací výdaje, které zahrnují materiály k výuce i výuku.

Buď kombinace daňových kreditů pro vysoké školství by zcela vyloučila dvojici $ 175, ve federální dani z příjmů. Ale v jejich případě americký Opportunity Credit pracoval lépe, protože 40% tohoto daňového úvěru je vratné. S dvěma americkými příležitostmi na maximální částku $ 2, 500, to je 5 000 dolarů v daňových kreditů.

Šedesát procent z této částky, nebo 3000 dolarů, kompenzuje jejich federální daň z příjmů ve výši 2, 175 dolarů. Tato část úvěru American Opportunity je nevratná, takže tato část slevy na dani sníží federální daň z příjmu na nulu, ne pod nulou.

Čtyřicet procent svého kreditu American Opportunity bylo vraceno, takže 2 000 dolarů tohoto úvěru bylo považováno za daňovou platbu. Vratné úvěry fungují stejně jako zadržení daní a jiné daňové platby a veškeré převyšující částky nad federální daňovou povinnost jsou vráceny IRS. Pro tento pár obdržela vrácení daně, která byla o 2 000 dolarů vyšší než částka daně, kterou zaplatili prostřednictvím srážky.

Daňová strategie 4: Úprava zadržení a vyčerpání daňového přiznání moudře

Takže manželé dostanou plnou náhradu veškerého svého zadržení a dodatečnou částku z částky amerického příležitostného úvěru. Rozhodli se část částky vrátit, aby mohli otevřít Roth IRA pro manžela i manželku (až do výše 5 000 dolarů za rok 2012), a zbytek do několika vkladních bankovních certifikátů pro svůj nejmladší dcera vysokoškolský fond.

Jak vidíte, někdy daňové úlevy jsou velmi dobrá věc. Vlastnictvím domu, umístěním svých dětí na vysokou školu a úspory za účelem odchodu do důchodu se tento pár podařilo eliminovat daňový poplatek.