Kanadská daň z příjmů: Pravda o podnikové dani

Lidé si myslí, že provozování firmy je skvělým daňovým únikem, protože můžete odepsat všechny své výdaje. Bohužel to je jen jeden z běžných mýtů o kanadské dani z příjmů. Pravdou je, že odepsání výdajů na podnikání je možné pouze tehdy, pokud splníte všechny požadavky stanovené daňovými orgány. A pak je celá záležitost sběru a vrácení daně z prodeje v Kanadě, což si někteří lidé myslí, že není nutné dělat, pokud provozujete malý podnik.

Pokud jde o obchodní daně, nevědomost rozhodně není blaženost; pokud si nejste dobře vědomi příjmů z kanadské daně z příjmů a nedodržujete daňová pravidla, můžete skončit s nákladnými pokutami. Doufejme, že jste nepadl na žádné z těchto mýtů o tom, jak provozovat podnikání a vaše daňové povinnosti v Kanadě:

Mýtus č. 1: Ale není to podnikání, opravdu …

Možná jste v podnikání, daňově, a ani to nevíte. Nesprávná koncepce spočívá v tom, že "výroba a prodej pár věcí" se nekvalifikuje jako podnikání nebo že pokud uděláte něco jako koníček, není to vlastně podnikání, i když vyrábíte a prodáváte věci.

Agentura pro příjmy v Kanadě (CRA) neurčuje, co je a co není obchodem podle objemu prodeje nebo vašich záměrů; definují firmu jako "jakoukoli činnost, kterou děláte pro zisk". Takže i když jen "děláte a prodáváte pár věcí", provozujete firmu a potřebujete podat své podnikatelské daně.

Mýtus č. 2: Malé podniky nemusí shromažďovat a / nebo odebírat GST / HST nebo kanadskou daň z prodeje (PST).

Toto je další mýtus založený na nesprávném předpokladu, že velikost vašeho podnikání je důležitá, pokud jde o podnikatelské daně. Pokud jde o shromažďování a vrácení GST / HST, existuje výjimka pro malé dodavatele, ale ani to se nevztahuje na všechny typy podniků.

Zjistěte, zda se vaše malé firmy musí zaregistrovat pro GST / HST a jak to udělat, pokud ano.

Pokud jde o provinční daně z prodeje (PST, také známý jako RST v Manitobě nebo QST v Quebecu), pokud prodáváte hmotné produkty, musíte sbírat a odebírat PST (pokud váš malý podnik nesplňuje podmínky pro jednu z několik výjimek).

Co je horší, vaše podnikání nemusí bydlet v provincii, kterou očekává provinční vláda, aby shromáždila a vyplatila PST / RST nebo QST pro tuto provincii. Jak si přečtete, co byste měli vědět o provinční daň z prodeje, měli byste vše, co musíte dělat, abyste se na těchto daních věnovali, podnikat v této provincii - něco, co jednotlivé provincie definují poměrně volně.Jen stačí přijmout příkazy z určité provincie.

Tyto články podrobně popisují proces sběru a vrácení provinčních daní z prodeje v provinciích, které je stále mají (s výjimkou Quebeku).

Co by Kanaďané měli vědět o BC provinční daně z prodeje

Jak nabýt Manitoba maloobchodní daň z prodeje (RST)

• Jak načíst a vrátit provinční daně z prodeje v Saskatchewan
• Aktuální GST / HST a PST / RST / QST kurzy pro všechny provincie a území
• Pokud přepravujete do Quebecu, nebo pokud vaše firma sídlí v dané provincii, podívejte se na stránky GST / HST a QST na webu Quebec.
• Mýtus č. 3: Pokud provozujete domácí podnikání, můžete odepsat veškeré výdaje spojené s vaším domem na vaší kanadské dani z příjmů.

Jedním slovem: Ne. Zatímco existují určité daňové srážky, které jsou specifické pro domácí podniky (např. Daňový odpočet pro podnikatele), provozování domácí firmy vám nedovolí bance daňové odpočty. Nadměrné nároky na výdaje související s užíváním vašeho domova pro podnikatelské účely mohou vést k důkladnější kontrole kanadské daňové agentury (CRA). Pokud vaše firma skončí s auditováním vašich domácích výdajů, nároky mohou být pro aktuální (a dřívější) roky zakázány, což vede k nákladnému daňovému účtu.

Některé náklady na domácí údržbu a vlastnictví domů můžete použít jako odpočty daně z příjmů z podnikání (viz podrobnosti o odpočtech daně z příjmů z podnikání), ale obecně platí, že pravidla pro odpočty daně z podnikání pro domácí podniky jsou stejné jako pro jiné podnikání.

Mýtus č. 4: Pokud provozuji podnikání, mohu odepsat všechny své náklady na zábavu.

Pokud to bylo pravda! Pravidla pro srážky z podnikové daně týkající se zábavy jsou však bohužel přísné (a možná lstivé). Obecně lze požadovat až 50 procent nákladů na stravování a / nebo zábavu jako na obchodní náklady. (Zvláštní pravidla se vztahují na jídlo a zábavu na konvencích, viz Pravidla pro stravování a výdaje na zábavu na kanadské daně z příjmů.)

A pokud jde o aktivity jako golf, zprávy jsou ještě horší; členství v klubu není odpočitatelné, jestliže "hlavním účelem klubu jsou stravovací, rekreační nebo sportovní aktivity" (

CRA Business and Professional Income Guide

). Mýtus č. 5: Pokud budu provozovat podnikání, budu schopen odepsat všechna zařízení, která si koupím pro svou firmu. No, trochu. Zařízení, které kupujete pro provozování vašeho podnikání (včetně všeho od strojního zařízení přes nábytek), je odpisovatelné, což znamená, že se bude časem opotřebovávat. Když tedy kupujete, co CRA nazývá "odpisovatelným majetkem", nemůžete odečíst veškeré náklady na položku jako odpočet daně z podnikání. namísto toho odečtete cenu položky za několik let prostřednictvím nároku na příspěvek na kapitálové náklady.

Kolik nárok na výdaje na kapitálové náklady, které můžete provést každý rok pro určitou položku, závisí na tom, jakou třídu to je. Nábytek, příslušenství a strojní zařízení jsou například v kategorii Ostatní nemovitosti třídy 8, což znamená, že každý rok můžete odečíst 20% jejich nákladů.Odměna kapitálových nákladů za odpisy (CCA) poskytuje tabulku tříd kapitálových výdajů, která vám ukáže, jaký odpisovatelný majetek patří do každé třídy.

Naučte se, jak vypočítat příspěvek na investiční náklady.

A naleznete daňové strategie, které vám pomohou maximalizovat daňové slevy na podnikání, abyste získali informace o vyčerpání nároku na daňové přiznání ve výši kapitálových nákladů (CCA).

Jednorožci nemají pomoc

Mýty jsou pěkné věci a mohou být zábavné. Ale pokud jim necháte ovlivnit, jak se vypořádat s vašimi podnikatelskými daněmi, míříte do problémů.

Místo toho se naučíte co nejvíce o kanadské dani z příjmů a jak to ovlivňuje vaše podnikání. tam jsou věci, které můžete udělat pro minimalizaci daňového skusu. Znát pravdu o daňových mýtech výše vám nejen pomůže zajistit dodržování daňových pravidel, ale i výchozí bod pro úspěšné daňové plánování.