Tipy pro držitele zelených karet a imigrantů Kdo podává daňové přiznání v USA

Naším cílem na této stránce je poskytnout vám přehled o daňovém systému zde ve Spojených státech.

Takže pojďme začít s některými základními pojmy, získejte ležérní půdu a pak se vrhněte dolů do několika tipů, na co se má dívat.

Kdo je daňovým rezidentem? Občané, držitelé zelených karet a cizinci, kteří splňují kritérium podstatného přítomnosti.

Aby byl člověk považován za rezidenta Spojených států na daňové účely, musí být buď občanem USA nebo zákonným trvalým pobytem (tj. Držitelem zelené karty), nebo splňovat podstatný test přítomnosti.

Tak pojďme na chvíli zálohovat a přemýšlejte o tom, co to znamená. Řekněme, že máte zelenou kartu. Jste rezident USA pro daňové účely - i když zde žijete pouze část roku.

Byť daňovým rezidentem nemusí nutně znamenat, že tu skutečně žijete na plný úvazek. Dokud máte zelenou kartu, například jste odpovědní za podávání zpráv a placení daně z vašich celosvětových příjmů.

Americké obyvatele platit daň z jejich celosvětového příjmu

Spojené státy jsou jednou z mála zemí, které daní svým obyvatelům a obyvatelům zdanějí na celosvětovém příjmu. Takže je pravděpodobné, že se to liší od toho, jak to fungovalo ve vaší rodné zemi.

Pokud vytváříte příjem domů - řekněme nějaké výnosy z pronájmu nebo příjmy z investic nebo úroky z úspor - musíte ohlásit tento příjem na vašem daňovém přiznání v USA.

Poznámka: toto platí pouze pro osoby, které jsou rezidenty v USA. Pokud se kvalifikujete jako nerezident, zaplatíte daň z USA pouze z příjmů v USA.

Přehled amerického federálního systému daně z příjmů

Zde ve Spojených státech platíme daně z příjmů na různých úrovních vlády. Platíme federální daň z příjmů federální vládě USA. Federální daň z příjmu je spravována službou Internal Revenue Service (IRS), která je divizí ministerstva financí Spojených států.

Pro výpočet federální daně z příjmů měříme příjem získaný během kalendářního roku. (Náš daňový rok ve Spojených státech je stejný jako v kalendářním roce. Případně může osoba přijmout fiskální rok jiný než kalendářní rok.) Platíme také státní daň z příjmů státu (nebo států), kde žijeme nebo kde my získané příjmy během roku. Většina států vybírá daň z příjmů, ačkoli existuje sedm států, které ne.

Měříme také určité druhy výdajů. Některé výdaje lze odečíst z příjmu, což vede k nižšímu čistému zisku podléhajícímu dani. Ostatní výdaje mohou být využity k vytvoření daňového úvěru, který dále snižuje daň. Takže v podstatě můžeme přemýšlet o federální dani z příjmů jako matematický vzorec. Zjednodušuje se to takto:

Celkové příjmy mínus odpočty = zdanitelný příjem

Zdanitelný příjem vynásobený příslušnými daňovými sazbami = federální daň z příjmů

Spolková daň z příjmu mínus daňové zápočty = čistá federální daň z příjmů

Čistá federální daň z příjmů plus veškeré daňové úlevy = celková federální daň z příjmů.

Lidé si samy posuzují svou federální daň z příjmů (a státní a místní daň z příjmů). Toho se dosáhne přípravou daňového přiznání, které si můžete buď sami udělat, nebo najmout profesionála, který vám za to udělá.

Co děláme je připravit formulář 1040. Formulář 1040 je dvoustranový souhrn. To lze doplnit libovolným počtem podpůrných časových rozpisů a formulářů pro hlášení konkrétních typů příjmů, odpočtů nebo kreditů. (Alternativně, 1040A a 1040EZ jsou kratší formuláře pro lidi s jednodušší finanční situací. Mimochodem cizinci z ciziny, mimochodem, formulář 1040NR nebo 1040NR-EZ.)

Existuje několik měst, které ukládají daň z příjmů. Pozoruhodným příkladem je New York City. Tam jsou města v Ohiu, které mají také daně z příjmů.

Daně z oblasti sociálního zabezpečení a Medicare

Nyní kromě daní z příjmů máme také programy sociálního pojištění s názvem Sociální zabezpečení a Medicare. Často voláme tyto daně ze mzdy. Daň ze sociálního zabezpečení jde na financování důchodů a invalidních dávek spravovaných Správou sociálního zabezpečení.

Daň ze sociálního zabezpečení je byt 12. 4% z prvních $ 118, 500 mzdy, mzda a samostatně výdělečné činnosti. Nakonec můžete získat nárok na dávky ze sociálního zabezpečení buď v době, kdy dosáhnete věku odchodu do důchodu, nebo když se stanete zdravotně postiženým. Daň z Medicare je byt 2,9% ze všech mezd, platů a příjmů ze samostatné výdělečné činnosti. Lidé, kteří vydělávají více než 125 000 dolarů (pokud jste ženatí) nebo více než 200 000 dolarů (pokud jste ženatí), možná budou muset zaplatit další daň ve výši 0,9%. Nakonec můžete získat nárok na státní zdravotní pojištění prostřednictvím programu Medicare.

Informační systém podávání zpráv

Americké daňové zákony vyžadují, aby osoba, která vyplácí příjmy, vykazovala mnoho druhů příjmů. Zaměstnavatelé například poskytují svým zaměstnancům odměny za každé platové období. A po skončení roku je zaměstnavatel zašle i formulář W-2, který uvádí celkovou výši vyplacených mezd a daní, které byly odečteny za rok. Podobně banky vykazují úrokové výnosy na formuláři 1099-INT. Získáte jednu kopii těchto dokumentů a IRS dostane i kopii.

Daňové doklady často dorazí poštou. V dnešním věku internetu a e-mailu budou některé společnosti elektronicky zasílat daňové dokumenty nebo je zpřístupní ke stažení z webových stránek. Vaším úkolem je ujistit se, že obdržíte všechny daňové doklady, které budete potřebovat, abyste mohli připravit důkladné daňové přiznání.

Platba amerických daní

Američané platí své federální daně z příjmu prostřednictvím kombinace srážkových a odhadovaných daní. Zadržení znamená jednoduše, že osoba nebo podnik, který platí výdělek, nejprve zadrží určitou částku za federální daně. Srážky jsou zasílány IRS a obdržíte čistou částku příjmu. Srážky však obvykle nejsou přesné. To znamená, že částka, kterou jste zadržel z vašeho příjmu u zdroje, by mohla být větší nebo menší než částka daně, kterou jste povinni zaplatit.

Odhadovaná daň je jiným způsobem, jak vydělat daň z příjmů.Osoby samostatně výdělečně činné a osoby s typy příjmů, které nejsou předmětem zadržení (například investice a příjmy z pronájmu), vyplácejí platby každé tři měsíce, a to zasláním odhadovaných daňových plateb.

Poté, co skončí rok, shromáždíme všechny odvody a odhadované platby daní. Pokud je osoba zaplacena nadměrně, IRS jim po vrácení a zpracování daňového přiznání vrátí refundaci. Pokud má osoba splatný zůstatek, je tato částka splatná v plné výši do 15. dubna.

Výkazy o příjmech a aktivech ze zemí mimo Spojené státy

Můžete mít investice, majetek nebo finanční účty v zemích mimo Spojené státy . Spojené státy daní rezidentům na celosvětovém příjmu. To zahrnuje úroky, nájemné a vládní důchody a zisky nebo ztráty z investic. Takže pokud máte nějaký příjem vygenerovaný mimo USA, pravděpodobně bude muset být tento příjem zaznamenán na vašem daňovém přiznání v USA.

Možná budete muset také podat zprávu o všech finančních aktivech mimo Spojené státy. Pokud tedy máte bankovní účty, pojištění, makléřské účty nebo spořicí účty odložené na dani v jiné zemi, možná budete muset podat daňové přiznání a Zprávu o zahraničním bankovním účtu o výkazu zahraničních finančních aktiv (IRS Form 8938) (Formulář FinCen 114), který je podán odděleně od vašeho daňového přiznání. Tyto dvě formy vyžadují spoustu detailů. Body, které si vzpomínáme: při vyplňování těchto formulářů není žádná daň nebo poplatek, ale za to, že je nenaplníte, jsou tuhé pokuty. Můžete se chránit před IRS, který je příliš ochotný penalizovat daňové poplatníky tím, že zajistí, že tyto formuláře jsou v případě potřeby řádně vyplněny.

Uvědomte si, že jakékoli plány úspor nebo odložených daňových úlev, které máte ve vaší domovské zemi, nemusí být ve Spojených státech zdaněny nebo zdaněny. Příklady: Individuální spořící účty ve Spojeném království (ISA) a kanadské bezcelní spořící účty (TFSA) nejsou zde ve Spojených státech osvobozeny od daně. Výnosy z těchto účtů jsou v USA zdanitelné.

Buďte si vědomi zahraničních podílových fondů. Pokud máte akcie, které se nacházejí ve společném investičním fondu nebo podílovém fondu, nazývá se to pasivní zahraniční investiční společnost. Z toho vyplývá, že existují zvláštní pravidla pro zdanění těchto investičních příjmů. A budete potřebovat správnou dokumentaci k vyplnění daňového formuláře správně.

Buďte si vědomi daňových smluv

USA sjednaly daňové smlouvy s mnoha zeměmi. Smlouvy někdy stanoví, že některé druhy příjmů jsou zdaněny v jedné nebo jiné zemi, nebo stanoví nižší daňovou sazbu, nebo stanoví zvláštní pravidla pro určení statusu pobytu. Pokud máte příjmy nebo majetek v jiných zemích, můžete zjistit, že daňová smlouva obsahuje zvláštní pravidla pro řešení konkrétních situací.

Než opustíte USA

Před odjezdem z USA možná budete muset požádat o povolení plavby od IRS. To se týká držitelů zelených karet, cizinců s trvalým pobytem a mimozemských cizinců.

Pokud neustále opouštíte USA a plánujete se vzdát své zelené karty, může vám být podána daň z vystoupení.Jedná se o zvláštní daň pouze kvůli výsadě trvalého opuštění amerického daňového systému. Tato daň platí pro občany USA a lidi, kteří měli zelenou kartu alespoň osm let. Pokud jste držitelem zelené karty, mějte to na paměti:

Rozhodněte, zda se chcete vzdát své zelené karty a opustit Spojené státy ještě předtím, než se vaše osm let stane. Zanecháním své zelené karty před dosažením vašeho osmi výročí se můžete vyhnout daňovému úniku (což je v podstatě daň z vaší čisté hodnoty). Budete ještě muset vyplnit daňový doklad, ale daň se sama nevztahuje, dokud nedosáhnete 8. ročníku zelené karty.

Další věc, kterou je třeba mít na paměti:

Budete potřebovat znát tržní hodnotu všech svých aktiv v den, kdy jste se stali rezidentem v USA pro daňové účely. Doporučujeme držitelům zelených karet, aby vynaložili úsilí, aby k tomuto datu provedli úplný inventář svých aktiv a čistého jmění. Tyto informace mohou být užitečné, jestliže se osoba později rozhodne vzdát své zelené karty.

Daňový systém Spojených států v krátkosti

• Obyvatelé oceňují federální daň z příjmů pomocí formuláře 1040 (nebo 1040A nebo 1040EZ) na základě celosvětových příjmů získaných během kalendářního roku.
• Nerezidenti platí americkou daň pouze z příjmů z USA, který je uveden na formuláři 1040NR.
• V roce příjezdu a v roce odjezdu můžete mít dvojí postavení jako rezident za část roku a jako nerezident za část roku.
• Nerezidenti se mohou rozhodnout, že budou zacházet jako s rezidenty (a budou zdaněni svým celosvětovým příjmem).
• Daňové přiznání k formuláři 1040 je podáno u IRS a je splatné do 15. dubna.
• Daňové platby se provádějí na základě průběžné platby buď prostřednictvím srážky u zdroje, nebo prostřednictvím odhadovaných daňových plateb > Spolková daň z příjmů se vypočítává na základě čistého zdanitelného příjmu (po přípustných odpočtech a úvěrech)
• Vaše platby mohou být vyšší než částka daně, v takovém případě vám bude po vrácení daně vrácen jakýkoli přeplatok.
• Vaše platby mohou být nižší než částka daně, v takovém případě je zbývající zůstatek splatná do 15. dubna.
• Pokud potřebujete více času k podání, IRS vám poskytne dalších šest měsíců do 15. října. prodloužení doby splatnosti pomocí formuláře 4868. (Platby jsou však ještě splatné do 15. dubna.)
• Daň z příjmů státu se zpracovává samostatně podáním daňového přiznání se státem nebo státy, ve kterých jste získali příjem a / rok.
• Pokud máte nějaké investice nebo finanční majetek v jiné zemi než ve Spojených státech, možná budete muset podat daňové přiznání a Zprávu o zahraničním bankovním účtu (Formulář FinCen 114) s výkazem o zahraničních finančních aktivech (formulář IRS 8938) ) s ministerstvem financí.
• Než opustíte Spojené státy, možná budete muset od IRS získat povolení k plavbě. To se týká držitelů zelených karet, cizinců s trvalým pobytem a nerezidentů.
• Můžete mít nárok na dávky na základě daňové smlouvy, kterou Spojené státy uzavřely s jinými zeměmi.
• Pokud potřebujete pomoc, obraťte se na služby registrovaného agenta (EA) nebo certifikovaného auditora (CPA).
• Tipy na to, abyste zůstali na hranici svých daňových povinností v USA

"Pro ty nové osoby, které jsou nové v USA, je důležité, aby pochopili, zda chtějí odečíst náklady, musí být schopni zdokumentovat tyto výdaje," vysvětluje Debbie Kay, certifikovaný účetní ve společnosti Larkspur, Kalifornie. Dokumentace znamená doklad o zaplacení, například potvrzení o převzetí nebo zrušení šeku nebo dokonce prohlášení o kreditní kartě.

Na závěr je všechno, co potřebujete k zapamatování, pěkně shrnuto Charliem Mitchellem, zapsaným agentem v Planově v Texasu. Jeho rada:

"Nahlášení všech svých příjmů, včasné podání výnosů, zaplacení jakékoli splatné daně při podání nebo provedení platební dohody (a poté provedení plateb), otevření a přečtení každého dopisu, který obdržíte od IRS, a , pokud požaduje odpověď, odpovězte v požadovaném čase. "