Daňové důsledky při prodeji dárkové nemovitosti

Lidé někdy nakonec vlastnili nemovitosti a jiný majetek, protože jim to vlastnil. Převody majetku, které byly dány předtím, než umírá původní majitel, jsou dary, a příjemci dárkového majetku mají různé daňové důsledky než příjemci zděděného majetku.

Základy: Jak dary interagují s daněmi

Jedná se o jednu z daní, která nefunguje tak, jak byste si mohli myslet.

Obvykle, když někdo obdrží peníze nebo majetek, ať už prostřednictvím příjmů nebo jiným způsobem, chce Internal Revenue Service svůj podíl. Je to opak s darovací daní. Příjemce nezaplatí žádné daně ani nevykazuje žádné příjmy, pokud je dárcovský majetek přijat - místo toho musí dárce nemovitost nahlásit dar a zaplatit případně zaplatit darovací daň s výhradou určitých dostupných výjimek.

Ale co se stane, když se rozhodnete, že si dar neudržíte? Co když to prodáš? Nyní musíte oznámit zisk nebo ztrátu a případně zaplatit daň z kapitálových zisků, pokud si uvědomíte zisk.

Výpočet kapitálových zisků na dárkové nemovitosti

Kapitálové zisky nebo ztráty z nemovitosti obdržené jako dárek jsou vypočteny podle původního nákladu vlastníka v majetku. Jinými slovy, příjemce obdrží jak majetek, tak cenu nemovitosti, když je nemovitost nadána. Příjemce rovněž obdrží období držby dárce v majetku za účelem určení, zda je zisk dlouhodobý nebo krátkodobý.

Základem dárkového majetku je cena původního vlastníka plus nebo mínus veškeré úpravy. Typické úpravy, které zvyšují základy, jsou zásadní opravy a vylepšení spolu s jakýmikoli výdaji na prodej nemovitosti, jako jsou makléřské provize. Typické úpravy, které sníží základ, jsou odpisy, které mohl předchozí majitel požadovat k pronájmu nemovitosti.

Zisk nebo ztráta příjemce z dárkového majetku bude prodejní cena snížená o tuto upravenou cenu.

Tipy pro záznamy o dárkové nemovitosti

Požádejte dárce, aby vám poskytl nákladovou základnu nemovitosti a aby vás informoval o datu, kdy si původně zakoupil nemovitost. Pokuste se získat kopii prohlášení o escrow, abyste dokumentovali částku a datum nákupu.

Budete také chtít získat odhad reálné tržní hodnoty nemovitosti k datu dárkového převodu, protože někdy tržní hodnota vstupuje do hry s výpočtem zisku nebo ztráty. To může být stejně jednoduché jako uspořádání hodnocení.

Daňové strategie pro dárkové nemovitosti

Pokud jste obdrželi nemovitost jako dar, zvažte před tím, než ji prodáte nemovitost po dobu alespoň dvou let. Díky tomu budete mít nárok na vyloučení kapitálových výnosů až do výše 250 000 USD z prodeje primárního bydliště, pokud jste jediný a zdvojnásobíte částku, pokud jste ženatý a podáte společný výnos.

Pokud je nemovitost pronajímána, zvažte výměnu oddílů 1031 za účelem odložení daně.

Zvažte, zda byste některou jinou dali majetek. To by převedlo daňový závazek na nového vlastníka. Charity mohou prodávat nemovitosti bez placení daně z kapitálových výnosů a obdržíte daňový odpočet za tržní hodnotu majetku jako dobročinný dar.