Daňové a jiné důsledky z dědictví účtu POD

POZNÁMKA: Státní zákony se často mění a následující informace nemusí odrážet nedávné změny zákonů. Aktuální daňové nebo právní poradenství konzultujte s účetním nebo advokátem, protože informace obsažené v tomto článku nejsou daňovou nebo právní radou a nejsou náhradou za daň nebo právní poradenství.

Pokud váš milenec zemřel a vy jste příjemcem svého účtu na základě úmrtí (POD), pak budete obecně mít přístup k penězům v účtu tím, že jednoduše předložíte bankovnímu certifikátu majitele účtu původní úmrtní list kde je účet veden.

Nicméně, než vybíráte peníze (nebo, ještě horší, utratíte je), musíte si být vědom všech daňových a jiných důsledků z dědění účtu POD.

Důsledky zdanění příjmů z dědictví účtu POD

Jako příjemce účtu POD obecně nebude do vašeho zdanitelného příjmu zahrnuto datum úmrtí účtu POD. Nicméně veškeré výnosy z účtu POD před datem úmrtí majitele účtu budou muset být uvedeny ve výsledném federálním daňovém přiznání majitele účtu (viz formulář IRS 1040) a případné konečné daňové přiznání a příjmy z daní získané mezi datem úmrtí a datem, kdy převezmete vlastnictví účtu, musí být uvedeno na daňovém přiznání federálního majetku z daňového přiznání majitele účtu (viz formulář IRS 1041) a případné daňové přiznání k dani z příjmů.

Daňové důsledky z dědického podílu na dědictví poddůstku POD

Pokud podíl majitele účtu podléhá federálním daním z nemovitostí (v roce 2014 musí hrubá nemovitost překročit částku 5,34 milionu dolarů. podléhající federálním daním z nemovitostí) nebo státní daně z majetku nebo dědické daně a majitel účtu měl poslední úmrtní listinu nebo revokabilní živobytí, pak ustanovení obsažená ve vůli nebo důvěře budou určovat, zda budete muset nebo nebudete muset přispívat k platbě z dědické nebo dědické dani.

Na druhou stranu, pokud majetek majitele účtu podléhá federálním daním z majetku nebo státním daním z nemovitostí nebo dědickým daním a majitel účtu neměl vůli nebo důvěru, pak zákony státu kde zemřel majitel účtu, bude diktovat, zda budete muset nebo nebudete povinni přispívat na zaplacení daně z nemovitosti nebo dědické dani.

Budete muset zaplatit některý z nezaplacených účtů majitele účtu?

Obvyklá otázka, která se objeví v okamžiku, kdy vlastník účtu POD zemře v důsledku značné částky kreditní karty nebo jiného dluhu, jako jsou lékařské faktury nebo hypotéka, je, zda budou příjemci POD povinni používat libovolné peníze POD splácet nesplacený dluh.Obecně platí, že odpověď na tuto otázku bude záviset na tom, zda je příjemce zárukou dluhu (např. Spoluvzorce na kreditní kartě nebo hypotéku), jakož i platné státní právo. V některých státech, pokud příjemci podpory POD nejsou ručiteli nebo spoluvlastníky dluhu, bude mít příjemce okamžitý přístup k účtu POD, zatímco v jiných státech může každý příjemce podpory POD podepsat čestné prohlášení potvrzující, že POD majitel účtu neměl žádný dluh před výběrem zbývajících peněz na účtu POD.