Naučit se jak vypočítat hodnotu vašeho hrubého majetku

Pokud chcete vypočítat vaši daňovou povinnost, musíte nejdříve vypočítat hodnotu vašeho hrubého majetku. Zde je návod.

Aktiva zahrnutá do Vašeho Gross Estate

Aktiva, která budou zahrnuta do vašeho hrubého majetku pro účely zdanění nemovitostí, jsou následující:

• Bankovní účty - Včetně kontrol, úspor, peněžních trhů a CD. Pokud je účet ve vašem vlastním jménu (včetně poplatků za úmrtí) nebo v Revocable Living Trust, je zahrnuta celá hodnota; pokud je účet ve společných jménech s vaším manželem s právem na pozůstalost, je zahrnuto pouze 50% hodnoty; pokud je účet ve společných jménech s někým jiným než s vaším manželem s právem na pozůstalost, je zahrnuto 100% hodnoty, pokud nelze prokázat, že ostatní majitelé účtu přispěli na účet; pokud je účet společnými jmény jako společné nájemníky, je zahrnut pouze váš poměrný zájem.

• Investiční účty - Včetně makléřských účtů a podílových fondů. Pokud je účet ve vašem vlastním jménu (včetně poplatků za úmrtí) nebo v Revocable Living Trust, je zahrnuta celá hodnota; pokud je účet ve společných jménech s vaším manželem s právem na pozůstalost, je zahrnuto pouze 50% hodnoty; pokud je účet ve společných jménech s někým jiným než s vaším manželem s právem na pozůstalost, je zahrnuto 100% hodnoty, pokud nelze prokázat, že ostatní majitelé účtu přispěli na účet; pokud je nemovitost ve společných jménech jako společné nájemníky, je zahrnut pouze váš poměrný zájem.
• Akcie a dluhopisy držené ve formuláři s certifikátem - Pokud je akcie nebo dluhopis ve vašem vlastním jménu nebo v Revocable Living Trust, je zahrnuta celá hodnota; pokud je akcie nebo dluhopis ve společných jménech s vaším manželem s právem na pozůstalost, je zahrnuto pouze 50% hodnoty; pokud je akcie nebo dluhopis ve společných jménech s někým jiným než s vaším manželem s právem na pozůstalost, je zahrnuto 100% hodnoty, pokud nelze prokázat, že ostatní majitelé účtu pomohli koupit akcie nebo dluhopisy; pokud jsou akcie nebo dluhopisy ve společných jménech jako společné nájemci, je zahrnut pouze váš přiměřený zájem.

• U. S. Spořitelní dluhopisy - Pokud je dluhopis ve vašem vlastním jménu (včetně závazků splatných na základě úmrtí) nebo v Revocable Living Trust, je zahrnuta celá hodnota; pokud je dluhopis ve společných jménech s vaším manželem s právem přežití, je zahrnuto pouze 50% hodnoty; pokud je dluhopis ve společných jménech s někým jiným než s vaším manželem s právem na pozůstalost, 100% hodnoty je zahrnuto, pokud nelze prokázat, že ostatní majitelé účtu pomohli koupit dluhopis; pokud je dluhopis ve společných jménech jako společné nájemníky, je zahrnut pouze váš poměrný zájem.

• Osobní efekty - Včetně nábytku a nábytku; oblečení; šperky; starožitnosti; sběratelské předměty; umělecká díla; knihy; zbraně; počítače; Televizory a podobně.
• Automobily, lodě a letadla - Pokud je vozidlo ve vašem vlastním jménu nebo v Revocable Living Trust, je zahrnuta celá hodnota; pokud je vozidlo ve společných jménech s vaším manželem, je zahrnuto pouze 50% hodnoty; pokud je vozidlo ve společných jménech s někým jiným než s vaším manželem, je 100% hodnoty zahrnuto, pokud nelze prokázat, že ostatní majitelé účtu pomohli koupit vozidlo.
• Dlužné částky k vám - To zahrnuje hypotéky, které jste drželi, osobní půjčky, které jste udělali, a mzdy, bonusy, provize a licenční poplatky, které vám byly dány v době vaší smrti.
• Životní pojištění - Pokud vlastníte svůj vlastní život, je zahrnuto 100% výtěžku; pokud vlastníte politiku v životě někoho jiného, ​​je zahrnuta pouze hodnota hotovosti.
• Důchodové účty - Tato kategorie zahrnuje Roth a tradiční IRA; Jednoduché a SEP IRA; 401 (k) s; 403 b) a anuity; 100% hodnoty je zahrnuto.
• Úzce podnikatelské zájmy - Do této kategorie patří podnikatele, společnosti, společnosti s ručením omezeným a akcie držené v úzce držených společnostech. Hodnota vlastního podílu je zahrnuta.
• Nemovitosti - Pokud je nemovitost ve vašem vlastním jménu nebo v Revocable Living Trust, je zahrnuta celá hodnota; pokud je majetek ve společných jménech s vaším manželem s právem na pozůstalost, je zahrnuto pouze 50% hodnoty; pokud je majetek ve společných jménech s někým jiným než s vaším manželem s právem na pozůstalost, 100% hodnoty je zahrnuto, pokud nelze prokázat, že ostatní majitelé nemovitostí pomohli koupit majetek; pokud je nemovitost ve společných jménech jako společné nájemníky, je zahrnut pouze váš poměrný zájem.
• Některé důvěryhodné prostředky - Některé svěřenecké akcie, které jste příjemcem, včetně jakékoli důvěry, na které máte "obecnou pravomoc jmenovat", budou zahrnuty do vašeho hrubého majetku v plné výši majetku trustu. To zahrnuje plnou hodnotu "důvěryhodnosti" založené ve vaší prospěch jako pozůstalého manžela s použitím skutečného plánování "AB Trust".
• Daňové dary po celou dobu životnosti - Jedná se o dary, které jste vynaložili nad rámec roční částky vyloučení daně z dary v roce, v němž jste dar udělali. Výše vyloučení činila 10 000 dolarů za dárku a v současné době je 12 000 Kč, ale v roce 2009 se zvýší na 13 000 USD.
• Některé převody do 3 let úmrtí - zahrnuje životní pojištění, které vlastníte a převezmete do neodvolatelného fondu životního pojištění do 3 let od data úmrtí.