DaRS daňové kontroly: Příběh jedné osoby a tipy od odborníků

Můj přítel Susan (ne její skutečné jméno) byl nedávno auditován IRS. Tady je její příběh:

Když jsem od IRS obdržel poštovní obálku v poště, okamžitě jsem ji otevřel. Byli jsme kontrolováni. Zavolala jsem kancelář zmíněnou v dopise a naplánovala čas na setkání. Do mé kanceláře přišel auditor IRS. Slyšel jsem příběhy o hrůze - víte, lidé poté, co prošli auditem, ztrácejí svůj příjem.

Proč IRS vždy vypadá, že jde na vrchol, když se lidem stane špatná věc?

Připravil jsem se na audit a vytáhl všechny mé dokumenty. IRS mi poslala seznam toho, co chtěli vidět, zmíněného v žádosti o informační doklad, která byla obsažena v balíčku, který mi poslali. Obvykle se v daňovém rejstříku drží daňové přiznání a doklady. A pro tento rok jsem prošel i mimořádnou snahou skenovat všechny naše dokumenty na pevný disk. Takže jsem měl dvě místa, abych mohl kopat dokumenty. Z archivu se objevila kopie požadovaného daňového přiznání za rok 1099 a výkazu zisku a ztráty pro naše podnikání. Máme více schémat C pro samostatné firmy. Připravil jsem si výkazy sám, vždycky, a rozhodl jsem se pracovat s auditorem sám, bez zastoupení. Já to udělám. Vím, že dokážu.

Rozložil jsem papíry na pracovní stůl. Přezkoumala jsem všechny výkazy zisku a ztráty a srovnala je s daňovým přiznáním řádkem po řádku.

Nalezl jsem několik záznamů na nesprávném místě a jeho postavení změnilo na spodním řádku.

Co dělat?

Jiní říkali, že bych o tom neměl říkat auditorovi. Věděl jsem, že chyby budou pravděpodobně zřejmé a chtěl jsem je tam dát.

Když se auditor objevil v mé kanceláři na naší první schůzce, dal jsem mu krátkou prohlídku kanceláře a pak jsme šli do konferenční místnosti, kterou používáme pro setkání s klienty.

Řekl jsem auditorovi předem o chybě, kterou jsem našel na našem daňovém přiznání.

Auditor zaznamenal chyby a pokračoval. On se choval velmi obchodně. Jako by to nebylo velký problém.

Poté, co se auditor podíval na dokumenty, které jsem zorganizoval, dal mi další projekt. Bude muset provést všechny bankovní vklady a porovnat je s mým prohlášeným příjmem. Jeho tón hlasu byl příjemný a nebyl zastrašující. Řekl jsem auditorovi: "Jistě."

Takže po skončení schůzky jsem vybral všechny své bankovní výkazy za rok. Někteří z nich byli v mé kanceláři. Některé z webových stránek mé banky jsem stáhl. Vytvořil jsem tabulku. Nepamatuji si, jak přesně to trvalo, ale bylo to několik týdnů. Máme více bankovních účtů a přebíráme peníze tam a zpět mezi účtem, který používám většinu času, a jiným účtem.Podíval jsem se na každý vklad na každém bankovním výpisu a zadal jsem informace do mé tabulky; procházet to znovu a znovu, označující všechny převody z jednoho účtu do druhého.

Účelem této tabulky bylo vysvětlit, jak jsou součty výpisů z bankovních účtů nad částkou příjmů, které jsme nárokovali na našich daňových přiznáních. Tento vklad byl úvěr, který mi byl vrácen. Ten vklad byl z prodeje garáže.

Několik let po cestě bylo těžké si pamatovat některé vklady bez trochu výzkumu. Nyní s každým vkladem, který není příjemem, s každým vysvětlením.

Auditor měl seznam odpočtů, na které se měl konkrétně podívat, a tak jsem musel najít potvrzení. Některé příjmy byly pryč. Naštěstí jsem našel mnoho z chybějících příjmů - a některé byly za věci, které jsem neuplatnil na našem daňovém přiznání. Možná, že srážky, které jsem netvrdil, vyrovnávaly odpočty, za něž jsem nemohl najít příjmy?

Mezitím se jednalo o daňový čas. Neodkládali jsme naše daňové přiznání v době, kdy jsme byli auditováni, protože otevírají dveře na kontrolu vrácení. A stejně to nebyl čas. Proto jsme podali prodloužení.

Audit probíhal několik měsíců. Po celou tu dobu jsem hledala dokumenty, organizovala je a vysvětlovala, co se děje s auditorem.

Nakonec jsme od IRS obdrželi další dopis. Na můj návrat se nezměnily žádné změny.

Byl jsem ulevený. Auditor nás mohl účtovat za daň a ne. Cítil jsem, jako kdybych měl svůj život zpátky. Nakonec jsem provedl audit IRS.

Udržet si pohodlí, zacházet s auditem s úctou a ukázat, že auditor, který se snažíte získat věci podle svých nejlepších schopností, má velký dopad.

Náš další návrat bude dokonalý a bude snadný, pokud bude proveden audit.

Susan má pravdu

Susan je "velmi obchodně zdatná", říká

Mike Habib , zapsaný agent a kolega Národního daňového institutu. Byla "upřímná s auditem, dobrá věc, dala prohlídku obchodu, a tak se mu podařilo získat představu o operaci, dali mu bankovní výpisy, takže měl doklad o zaplacení, i když se příjmy ztratily." Pokud klient požádá o zastoupení v auditu, první věcí je připravit nové daňové přiznání od začátku, takže můžeme auditorovi ukázat, "jak by měl vypadat návrat," řekla Habibová. "Udělala to téměř tak," Habib dodala, porovnáním svých dokladů s daňovým přiznáním line-by-line. "Možná si uvědomila, že auditor je poctivý člověk," říká

Frederick Daily , daňový zástupce a autor Přežití daňového auditu IRS že jsem věřil, že je to věrohodný daňový poplatník, řeknu lidem, jak vypadá, jak to dopadne? No, víte, mohl bych tento audit před 10 různými audity a získat 10 různých výsledků. ] umění i vědy. [Agentéři IRS mají] velkou diskrétnost. "Musí být dost důvěryhodná, aby přijímala vysvětlení bez dokumentace." Co dělat nejprve, když jste auditován

Přečtěte si dopis od IRS a přiloženou informační žádost

• Vyjměte si kopii daňového přiznání za daný rok
• Přečtěte si znovu dopis IRS
• Co IRS chce, abys to udělal
• Podívejte se na své daňové přiznání
• "První věc, na kterou se podívám … je dopis … a podívejte se na daňové přiznání, zjistěte, proč se dostali do auditu, a pak se na to nula, "

říká Fred Daily. Dále zjistěte, jaký typ auditu provádí IRS.

Vyžaduje IRS, aby vám zaslali příjmy a dokumenty, aby je mohli kontrolovat? To je to, co nazýváme korespondenčním auditem.

• Vyžaduje IRS plánovat schůzku pro vás, abyste přišli do své kanceláře a přinesli vaše dokumenty je to audit kanceláře
• Chce IRS poslat agenta, aby vás navštívil ve vaší kanceláři?
• Měli byste … být opravdu znepokojeni wi ten terénní audit , "říká Fred Daily. To je nejvyšší úroveň závažnosti.

Určení typu auditu vám umožní okamžitě vědět dvě věci:

Jak závažné je IRS a jak budete komunikovat s agenturou IRS.

"Nejobvyklejší audit nyní … jsou korespondenční audity. Obvykle jsou velmi řezané a sušené," říká Daily. V korespondenčním auditu zasíláte kopie vašich potvrzení nebo jiné dokumentace do IRS spolu s poznámkami nebo vysvětleními. Agent IRS přezkoumá vaši dokumentaci a informuje vás poštou o tom, zda došlo k úpravě vašeho daňového přiznání.

"Úřední audit je věc umírající, chtějí to úplně odstranit," říká Daily. Při auditu v kanceláři přinášíte svou dokumentaci a potvrzení do místního úřadu IRS a sedíte si s auditor a přejete si všechno osobně. Zjistíte okamžitě, co si myslí auditor a jaké úpravy navrhuje.

Audit v terénu je tam, kde vás agent IRS navštíví ve vaší firmě nebo v kanceláři vašeho účetního. "To je jiné zvíře," říká Daily, "používají své nejlepší audity." Pokračoval "téměř vždy [cíl je samostatně výdělečně činný člověk."

Tipy pro úspěšné provedení daňového auditu

"Připravte se a zorganizujte před schůzkou s auditem."

"Pokud je pro vaši situaci publikována příručka auditní techniky, přečtěte si ji. [999] "Udělejte práci auditora snadné."

"Pokud se podíváte a připravíte se, první dojem auditora bude pozitivnější než negativní."

• > Patrick Michael, zapsaný agent
• "Stanovte lhůty z toho, jak se dostat." IRS tlačí agenty k dokončení auditů do 90 dnů, řekl mi Habib: "Pokud nemá opravdu případ, zavřete ho a pokračujte." "Nebojte se vrátit zpět." Zeptejte se na otázky a požádejte o vysvětlení.

Zeptejte se svého auditora o sankcích. Někteří lidé prostě přijmou tresty bez pochyb.

• -
• Mike Habib, zapsaný agent
• Zjistěte, zda správný daňový odborník zastupuje vás v auditu

Posoudit svou úroveň pohodlí. Chcete to zvládnout sami? Dáváte přednost tomu, aby někdo s vámi mluvil s IRS?

Pokud se rozhodnete najmout někoho, kdo vám pomůže s daňovým auditem, měli byste hledat buď zapsaného agenta, certifikovaného účetního nebo právníka. Profesionálové s těmito oprávněními vám mohou v daňovém auditu zastupovat před IRS. Navíc někteří odborníci dokončí další vzdělávání, aby se stali partneři v Institutu národních daňových praxí. Jedná se o vzdělávací program pro školení daňových odborníků, jak zvládnout audity a další typy daňových problémů. Jedna věc, kterou byste chtěli udělat, je konzultovat s daňovým odborníkem na hodinu nebo dvě. Fred Daily řekl, že během první konzultace může získat "obecný pocit, jaká by mohla být případná škoda, a poradit lidem, zda by měli dostat zástupce, aby se s tím postarali."

Některé důvody k tomu, daňový profesionál:

S vámi se mohou setkat s auditem.

Nebo se mohou sami setkat s auditorem. Nemusíte se účastnit, pokud nebudete chtít.

Nemáte pocit, že byste se mohli poradit s IRS.

Potřebujete pomoc při organizaci vaší dokumentace.

• "Pokud nemáte to, co požadují, … podívejte se na daňový pro," říká Fred Daily. Daňoví odborníci jsou vyškoleni v tom, jak zvládnout tuto situaci, a mohou vám poradit, jaké jsou vaše možnosti.
• Moje zdroje:
• Frederick Daily je autorem
• Přežití daňového auditu IRS
• (Nolo Press) a daňového zástupce v soukromé praxi. Dostane se k němu prostřednictvím svého webu: taxattorneydaily. com.

Mike Habib je zapsaný agent a člen Národního ústavu pro daňovou praxi v soukromé praxi v jižní Kalifornii. Dostane se k němu prostřednictvím svého webu: myirstaxrelief. com.

- Patrick Michael je zapsaný agent v soukromé praxi v San Diegu v Kalifornii. Referenční materiál: Vaše práva jako daňový poplatník, publikace 1, pdf, IRS. gov

Kontrola výnosů, práva na odvolání a nároky na vrácení peněz, publikace 556, IRS. gov

Proces zkoušky (audity poštou), publikace 3498-A, pdf, IRS. gov

IRS audity (přehled), IRS. gov

IRS Audit FAQs (často kladené dotazy), IRS. gov

• Pokyny pro auditní techniku ​​(pokyny specifické pro dané odvětví a otázky), IRS. gov
• Pokyny pro auditorské techniky v oblasti inkasních podniků, IRS. gov