Pravidla pro stav podání, prohlašující závislé osoby a EITC

Daňová doba přináší spoustu otázek, které se na první pohled mohou zdát jednoduché, ale jsou komplikované. Lidé se často ptají, zda mohou uplatňovat nárok na určité závislé osoby, zda splňují podmínky pro zařazení do řízení o stavu domácnosti nebo zda splňují nárok na zápočet daně z příjmů. Tyto tři daňové výhody jsou velmi úzce spjaty, všechny jsou navrženy tak, aby pomohly minimalizovat daňové zatížení pro pracující rodiny.

Ale i když jsou příbuzní, každý má své vlastní jedinečné, oddělené požadavky, což je situace, kdy se věci komplikují.

Vyžadující závislé osoby

Začneme s závislou osobou, protože ostatní dvě daňové pobídky - a to jak vedení evidence stavu domácností, tak úvěr ze zisku - vyžadují, aby daňoví poplatníci měli jednu nebo více z nich způsobilých.

Závislými jsou často děti, protože podle definice závisí osoba, která se spoléhá na někoho jiného pro finanční podporu. Ale to neznamená, že vaše závislé osoby mohou být pouze vaše syny nebo dcery. Mohou existovat i jiné typy závislých vztahů, jako například s rodiči, prarodiči, neteři, synovci a dalšími členy rodiny. Existují dva způsoby, jak se kvalifikovat jako závislé, a to buď podle kritérií pro kvalifikaci dítěte, nebo podle kvalifikovaných relativních pravidel.

Kvalifikující dítě musí být mladší než 19 let v posledním dni daňového roku nebo ve věku 24 let, pokud je studentem na plný úvazek.

Nejsou žádné věkové omezení, pokud je zcela a trvale zakázán. Musel žít ve vašem domě více než půl roku. Život v koleji ve škole je považován za dočasnou nepřítomnost z vašeho domova, takže se stále kvalifikuje jako žijící s vámi, pokud váš dům je jeho domovskou základnou. V průběhu roku nemohl poskytnout více než polovinu své finanční podpory.

Pravidla pro oprávněné příbuzné jsou podobné, ale neexistují žádné omezení věku nebo zdravotního postižení, s výjimkou toho, že závislá osoba nemůže být kvalifikovaným dítětem jiného daňového poplatníka. Někteří příbuzní, včetně vašich rodičů a sourozenců, jsou osvobozeni od pravidla, že musí žít ve vašem bydlišti, ale ti, kteří musí žít s vámi, musí bydlet ve vašem domě po celý rok, ne jen víc než šest měsíců. Celkový příjem závislého na daný rok musí být nižší než částka osobního osvobození od daného roku.

Požadavek na závislé - nebo nárok na nárok závislé - může otevřít dveře pro několik daňových úspory. Můžete požádat o jednu osobní výjimku pro každou ze svých vyživovaných osob a můžete se také stát oprávněnými k získání kreditu z příjmů, daňového kreditu dítěte, daně z příjmů dítěte a závislé péče a školních daňových kreditů nebo slev pro toto závislé, trochu.V některých případech může rodič, který si vyživuje své dítě jako závislý, vzdát se nároku na osobní osvobození vyživované osoby a skutečně ji poskytnout druhému rodiči, přičemž si stále ponechává nárok na přiznání k hlavě domácnosti a úvěru na výdělečnou činnost.

Vedoucí stavu evidence domácností

Přihláška jako vedoucí domácnosti rozšiřuje příjmové pásma, na které se vztahuje každá daňová sazba.

Například šéf domácnosti může vydělat až 50, 800 dolarů a stále zůstane v 15% daňové pásmo od roku 2017. Odvezte jeho závislé a on se stává jediný filer. Jako takový by se přestěhoval z 15procentní hranice do 25procentní daňové pásmo, když získá jen 37, 950 dolarů.

Aby byl způsobilý pro status hlavy domácnosti, musí mít daňový poplatník alespoň jednu závislou a nesezdanou nebo " považována za "nesezdaná podle pravidel IRS, takže tato daňová výhoda je zvláště vhodná pro svobodné rodiče. Můžete se kvalifikovat, pokud jste odděleni od vašeho manžela, ale nejste právně rozvedení, pokud byste s ním nežili po 30. červnu daňového roku.

Na rozdíl od pravidel pro nárok na závislé, kvalifikuje se jako vedoucí domácnosti vyžaduje, aby vaše závislé osoby byly úzce příbuzné s vámi po narození nebo sňatku.

Vaše závislé musí bydlet s vámi více než půl roku a musíte poskytnout více než polovinu všech nákladů na udržení vašeho domova.

Poslední dva požadavky nejsou v případě, že byste někdo jako závislé tvrdili. Například, i když váš rodič nemusí s vámi bydlet, abyste mohli nárokovat její závislost, musí žít s vámi nejméně půl roku, abyste se kvalifikovali jako vedoucí domácnosti, pokud nemáte další závislý, který s vámi žije po celý rok. A pravidlo týkající se nákladů na váš domov je jedinečné pro tento stav podání. Zisk z daně z příjmů

Zisk z příjmu z příjmů je vratný daňový úvěr pro rodiny s nižšími příjmy, který může mít za následek, že daňový poplatník má negativní efektivní daňovou sazbu. Jinými slovy, získáváte zpět více než zpětné platby od IRS, než jste zaplatili v průběhu roku prostřednictvím srážky daně z příjmů.

Děti, vnuci, bratři, sestry, neteři a synovci mohou kvalifikovat plátce jako závislé na účely EITC, ale rodiče, prarodiče a jiné typy vztahů obecně nebudou. Vaše závislá osoba musí být mladší než 19 let nebo 24 let, pokud je studentem na plný úvazek, aby vás mohla získat nárok na tento daňový kredit.

Porovnání všech pravidel

Všechna tato omezení a pravidla mohou způsobit frustraci v situacích, kdy se daňový poplatník stará a finančně podporuje jinou osobu, ale mezi nimi není žádný vztah krví nebo manželství. Takový daňový poplatník by mohl zjistit, že je způsobilý pouze pro status jediného přihlašování a osobní osvobození závislé osoby, ale není způsobilý podat žádost jako vedoucí domácnosti nebo požádat o poskytnutí úvěru ze zisku.

Software pro daňovou přípravu obvykle obsahuje dotazníky, které pomáhají daňovým poplatníkům určit, zda mají nárok na nárok na závislý, podat žádost jako vedoucí domácnosti a požádat o úvěr na výnos z příjmu.Mnoho z těchto otázek pohovoru se může zdát opakující se, ale je to proto, že v každém případě jsou kritéria mírně odlišná. Služba IRS také poskytuje webový nástroj nazvaný pomocník EITC, který pomáhá daňovým poplatníkům zjistit, zda se kvalifikují do kreditu získaného příjmu.

Důležitým úkolem je, že právě proto, že si můžete uplatnit nárok na závislou osobu, nebude automaticky způsobovat, že máte nárok na jiné daňové výhody. Pokud si nejste jisti, kde stojíte, nejlepší by bylo investovat do kvalitního softwaru pro daňovou přípravu nebo konzultovat s daňovým odborníkem.