Může Moje firma odvádět charitativní dary?

Každá podnikatelská činnost může přispívat k charitativním organizacím, ale mohou existovat omezení těchto odpočtů a příspěvky mohou být odečitatelné pouze jednotlivým vlastníkům, nikoliv podnikům. Jak jsou tyto příspěvky odečteny a na které daňové přiznání jsou odečteny, závisí na typu organizace.

Jak různé typy podniků nárok na slevy za dobročinnost?

Některé typy podniků mohou odečíst povolené příspěvky přímo na své podnikatelské daňové přiznání.

Společnosti například mohou tato srážky provádět přímo. Jediný vlastník však podává daň z podnikání jako součást osobního daňového přiznání a odpočet musí být proveden prostřednictvím osobní části výnosu, nikoliv podnikání "Schedule C.

Tento článek uvádí pravidla pro odečtení příspěvků na charitativní příspěvky pro každý typ podnikání (viz níže). Článek také vysvětluje, jaké typy odečtů jsou povoleny a limity.

Charitativní organizace musí být kvalifikovány

Za prvé, pokud uvažujete o poskytnutí daru charitě, ujistěte se, že můžete uplatnit nárok na odpočet. Abyste mohli požadovat odpočet pro charitativní organizaci, musí být organizaci kvalifikována IRS. Aby byla organizace kvalifikovaná, musí splňovat konkrétní požadavky a splňovat kritéria IRS. Použijte tuto organizaci vyňatou z IRS Zvolte možnost Kontrola nástroje pro vyhledávání online, zda se organizace kvalifikuje.

-> ->

Co je odpočitatelné a co není odčitatelné

Vy nebo vaše podnikatelnost lze odečíst:

• Příspěvky v hotovosti
• Dary majetku nebo zařízení (nazývané " Počty kilometrů a dalších cestovních výdajů vzniklých v souvislosti s prací pro dobročinnou organizaci, založenou na standardním kilometrovním poměru stanoveném IRS pro charitativní práci.
• Nemůžete však odpočítávat čas nebo dobu, kdy vaši zaměstnanci pracují jako dobrovolníci v charitativní organizaci, jako je doba strávená ve společné radě nebo na místní cestě United Way.

Omezení charitativních darů

IRS říká:

Platby v hotovosti organizaci, dobročinné nebo jiné, mohou být odečitatelné jako provozní výdaje, pokud platby nejsou charitativními příspěvky nebo dary a

vaše podnikání. Pokud jsou platby charitativními příspěvky nebo dary, nemůžete je odečíst jako provozní výdaje. Avšak korporace (jiné než S korporace) mohou odečíst charitativní příspěvky na jejich [osobní] výnosy z daně z příjmu, s výhradou omezení. Další informace naleznete v pokynech pro formulář 1120 . Jediní vlastníci, partneři v partnerství nebo akcionáři v korporaci S mohou být schopni odečíst charitativní příspěvky z jejich podnikání na listu A (formulář 1040) [na osobním daňovém přiznání]. (Zdroj: IRS publikace 535: Obchodní výdaje)

Další informace naleznete v článku IRS o odměnách za dobročinné příspěvky.

Sole Proprietorship Contributions

Jste-li jediným majitelem, vaše podnikatelské daně jsou zapsány na Seznamu C vašeho osobního formuláře 1040. Vaše podnikání nemůže provádět samostatné charitativní příspěvky, protože jediný způsob, jak mohou jednotlivci odečíst tyto příspěvky, je na Schedule A , a

musíte mít možnost odečíst odpočty , abyste je mohli vzít. Totéž by platilo pro jednu společnost s ručením omezeným, protože jediný člen LLC podává daně jako jediný majitel.

Příspěvky partnerství

Partnerství je zvláštní případ, protože samotné partnerství neplatí daně z příjmu; příjmy a výdaje (včetně odpočtů za charitativní příspěvky) jsou každoročně předávány partnerům na jejich individuálním rozvrhu K-1. Takže pokud partnerství poskytuje dobročinný příspěvek, každý z partnerů získává na svém osobním daňovém přiznání procentní podíl z odpočtu. Například pokud partnerství má tři rovnocenné partnery a daruje v roce 2010 celkem 1 500 dolarů na charitu, partneři si mohou vyžádat 500 dolarů charitativních odpočtů.

Protože darování peněz nebo majetku snižuje hodnotu partnerství, každý darující partner musí snížit svůj partnerský zájem o hodnotu daru.

Například pokud partnerství daruje kancelářský nábytek charitě, hodnota tohoto nábytku již není majetkem partnerství, takže musí být odebráno z knih, což snižuje celkovou hodnotu partnerství.

Odpočty za charitativní příspěvky členů vícečlenné společnosti s ručením omezeným

pracují stejně jako u partnerství. S Corporation Příspěvky Společnost S funguje jako partnerství, přičemž jednotliví akcionáři obdrží Schedule K-1, který ukazuje jejich podíl na jakémkoli charitativním příspěvku společnosti.

Příspěvky společnosti

Vzhledem k tomu, že společnost je samostatným subjektem od vlastníků, společnost může poskytovat dobročinné příspěvky ve svém vlastním zájmu a odečítat tyto příspěvky.

Zvláštní poznámka k nepeněžním příspěvkům

Pokud jste osobně učinili bezhotovostní příspěvky přes 500 dolarů v kterémkoli roce, musíte podat formulář 8283 s vaším daňovým přiznáním a poskytovat informace o darovaném majetku.

Odmítnutí odpovědnosti:

Nezapomeňte, že mým účelem je poskytnout vám obecné informace, abyste mohli začít se učit o konkrétním daňovém subjektu. Nejsem daňový poradce, CPA nebo právník a nic v tomto článku nebo na tomto webu by nemělo být považováno za daňové poradenství. Máte-li dotazy ohledně odpočtu dobrovolných příspěvků, obraťte se na svého daňového poradce.