Dědí IRA nebo 401 (k)

Takže jste zdědil IRA nebo 401 (k) a přemýšlíte, co s tím dělat? Váš další krok není jen kritický, je včas, pokud se chcete vyhnout zdanitelné události. Vaše možnosti se navíc budou lišit v závislosti na tom, zda jste manželkou majitele účtu. Zde je to, co manželé a ne-manželé mohou dělat s dědičným IRA nebo 401 (k).

Jak dědíte IRA nebo 401 (k)

Ti, kteří dědí IRA nebo 401 (k), jsou známí jako určení příjemci účtu.

Když jednotlivec nejprve otevírá plán IRA nebo 401 (k), je součástí počátečního papírového procesu jmenovat alespoň jednoho primárního a možná i některých podmíněných příjemců. (Pokud si nepamatujete příjemce, který jste jmenovali na svůj vlastní účet, můžete se vždy obrátit na společnost, která spravuje váš plán. Mnoho poskytovatelů 401 (k) a IRA vám to umožňuje online.) držitele, jsou prostředky na účtu předány příjemcům způsobem, který byl předem určen držiteli účtu.

Abyste to ilustrovali, vzít Kelly, který má manžela a dvě děti. Její manžel je primárním příjemcem 100% finančních prostředků a její dvě děti jsou každých 50% podmíněných příjemců. To znamená, že po Kellyině smrti její manžel zdědí plný úvazek. Pokud manžel není živý z dědictví majetku, nebo předá při přijímání rozdělování z účtu, bude majetek rozdělen mezi děti.

Existuje mnoho způsobů rozdělení aktiv mezi příjemce a je možné pojmenovat důvěru nebo majetek jako příjemce nebo podmíněný příjemce IRA nebo 401 (k).

Možnosti manželky majitele účtu

V našem příkladu Kellyův manžel zdědí IRA nebo 401 (k). Pokud jste manželka, máte nejvíce možností.

První možnost, a možná i první instinkt při jednání s IRA nebo 401 (k), které byly zděděny, je odebrat všechny příležitosti najednou. Toto je známé jako distribuce paušálního součtu. Pomocí této možnosti budete platit daně z rozdělených peněz. Paušální částka musí být zahrnuta jako součást vašeho ročního příjmu při vykazování daní za daný rok. Může se stát, že i při vyřazení peněz bude povinné 20% zadržení daní. Dobrou zprávou je, že aktiva nebudou podléhat typickému pokuse o 10% předčasného odchodu.

Někteří manželé mohou místo toho chtít, aby peníze rostly odložené na odchod do důchodu. Manžel / manželka má jedinečnou schopnost převést majetek na svou vlastní IRA (příjemci, kteří nejsou manželi). Harmonogram odvolání a sankce za předčasné ukončení platnosti podléhají typickým pravidlům pro odnětí IRA.

Třetí možností pro manžela je otevřít něco nazvaného zděděná IRA.Se zděděnou IRA účet zůstává v Kellyově jménu ve prospěch jejího manžela. Stejně jako u ostatních variant IRA, aktiva budou i nadále růst od zdanění až do odvolání peněz. Rozdílem s touto možností IRA jsou prostředky, které lze kdykoli získat.

Existují velmi přísná pravidla o tom, kdy musí dědicové začít rozdělovat.

Požadovaná minimální distribuce (RMD) je částka, která musí být z účtu odebrána každý rok během odchodu do důchodu, na základě věku držitele nebo příjemce účtu a velikosti účtu. (Pokud je Kelly mladší než 70 ½, když zemřela, její manžel musí začít s ročním požadovaným minimálním rozdělením buď do konce roku její úmrtí nebo na konci roku, kdy by se stala 70 ½, podle toho, co nastane později.

Je-li Kelly starší než 70 ½ v okamžiku její smrti, musí její manžel převzít každoroční RMD do konce roku po Kellyově smrti. Výjimka spočívá v tom, že Kelly v době její smrti užívala rozdělení. V tom případě musí její manžel vzít RMD v roce Kellyho smrti.

Je-li účet 401 (k), může být RMD požadováno předtím, než lze aktivy přesunout do nové IRA.

Možnosti pro děti a nevlastní manžely, kteří dědí IRA nebo 401 (k)

Pokud je IRA, kterou dědíte, od rodiče nebo jiného nevlastního partnera, nemáte možnost rolovat účet přímo do vašeho vlastní. Můžete však nastavit zděděnou IRA a mít aktiva i nadále růst, odložená od daně. Opět platí, že tento účet zůstává ve jménu původního držitele účtu ve svůj prospěch. RMD jsou stejné. Pokud držitel vašeho účtu zmizel před dosažením věku 70 ½, musíte učinit RMD buď do konce daného roku, nebo do konce roku, kdy by držitel účtu učinil 70 ½ nebo konec roku úmrtí, podle toho, co nastane později.

Nevládní manželé mají také právo na vypořádání, placení daní a paušální částku. Pokud je více než jeden příjemce, můžete požádat o rozdělení účtu a nechat každého příjemce rozhodnout, co má dělat se svým podílem.

Ať už máte na výběr jakoukoli volbu. Předtím, než se rozhodnete, která z možností je pro vás nejlepší, může pomoci mluvit s daňovým poradcem a finančním plánovačem, abyste získali úplný přehled o tom, jak každý ovlivňuje váš finanční obraz. Dokonce i zástupce společnosti IRA nebo 401 (k) může být schopen projít vaší možností.

Obsah těchto stránek je poskytován pouze pro informační a diskusní účely. Nemá to být profesionální finanční poradenství a nemělo by být jediným základem pro vaše rozhodnutí o investičním nebo daňovém plánování. Za žádných okolností tato informace nepředstavuje doporučení kupovat nebo prodávat cenné papíry.