Jsou IRA nebo 401 (k) s použity k zaplacení dlužného úpadku

Je to otázka, která se často ptá: Když někdo zemře při odchodu z IRA nebo 401 (k), musí peníze použít k zaplacení svých účtů? Pokud váš milovaný nedávno zemřel a vlastnil tyto typy účtů odchodu do důchodu, budete mít prospěch z pochopení pravidel. Rychlá a snadná odpověď je, že záleží na tom, zda má účet v době své smrti určený příjemce, jiný než jeho pozůstalost.

Co je určeným příjemcem?

IRA nebo 401 (k) má určeného příjemce, pokud zemřelý vyplnil formulář určení příjemce na účet před jeho smrtí.

Pokud přinejmenším jeden z těchto určených příjemců přežije pozůstalý, důchodový účet přechází přímo na tuto osobu mimo věc. Vyhýbá se zásahu věřitelů pozůstalých, protože část procesů s věcnými podvody zahrnuje využívání majetek k uspokojení dlužníků. Pokud se IRA nebo 401 (k) nestane součástí majetku, nemůže být použito k zaplacení konečných účtů zemřelých.

Co se stane, pokud neexistuje určený příjemce?

Pokud zemřel před vyplněním formuláře pro příjemce před smrtí, ale všichni jmenovaní příjemci ho předcházejí, může se jednat o dvě věci:

• Účet IRA nebo 401 (k) přechází do pozůstalého dědice a stává se k dispozici k zaplacení konečných účtů zemřelých, nebo
• IRA nebo 401 (k) přechází přímo na dědicovy dědice mimo věznici podle podmínek platební politiky depozitáře IRA nebo 401 (k). Pokud k tomu dojde, IRA nebo 401 (k) nebudou použity k zaplacení konečných účtů zemřelých.

Dědicové jsou jednotlivci, kteří jsou tak úzce spjati s pozůstalým, měli by mít nárok na dědictví od něj v nepřítomnosti vůle.

Co se stane, jestliže nedošlo k úmrtí při dokončení přihlášky příjemce?

Pokud nedokončený uživatel nedokončil formulář pro určení příjemce, mohou se objevit stejné dva scénáře. Buď IRA nebo 401 (k) se dostanou do pozůstalého dědického panství a budou k dispozici pro zaplacení konečných účtů zemřelých, nebo IRA nebo 401 (k) budou přecházet přímo k dědici dědicům, bezpečný z rukou věřitelů.

Co se stane, jestliže je majetkem pozůstalého příjemce jmenovaný příjemce?

Nejsou tu žádné zábrany. Účetnictví pro odchod do důchodu by šlo do jeho majetku pro eventuální převedení na příjemce, kteří byli jmenováni v jeho vůli získat svůj majetek. Ale tito příjemci mohou pouze zdědit to, co zbylo po zaplacení konečných účtů, daní a nákladů na provoz nemovitosti.

Penzijní fondy by byly použity k zaplacení těchto účtů a výdajů, ledaže majetek obsahuje přiměřenou hotovost k tomu, aby inak uspokojily dluhy, jako kdyby měl zemřelý životní pojištění s výnosy splatnými na jeho majetku za tímto účelem.

Některé komplikované daňové zákony se týkají zděděných důchodových aktiv kvalifikovaných podle ERISA, nicméně je pravděpodobné, že by exekutor nebo osobní zástupce nemovitosti nejprve prodával jiný majetek, jestliže majetek musí být likvidován, aby splnil tyto závazky.

POZNÁMKA: Zákony se často mění a tato informace nemusí odrážet nedávné změny. Konzultujte s advokátem aktuální právní poradenství. Informace obsažené v tomto článku nejsou právním poradenstvím a nenahrazují právní poradenství.