Co je plán sdílení zisku?

Definice:

Plán sdílení zisku je typ plánu definovaných příspěvků, který umožňuje společnostem pomáhat zaměstnancům ušetřit na odchod do důchodu. S plánem sdílení zisku jsou příspěvky od zaměstnavatele diskreční. To znamená, že společnost může každoročně rozhodnout, do jaké míry přispívá (nebo vůbec přispívá) k plánu zaměstnance. Pokud společnost nemá zisk, nemusí do plánu přispívat.

(Ale společnost nemusí mít ziskový plán na sdílení zisku.) Tato flexibilita z něj dělá skvělý výběr penzijního plánu pro malé podniky nebo podniky jakékoli velikosti. Navíc sladí finanční blaho zaměstnanců s úspěchem společnosti.

Plán sdílení zisku Maximální příspěvky

Ačkoliv neexistuje žádná stanovená částka, která by měla být každoročně zaplacena do plánu rozdělení zisku, existuje maximální částka, která může být pro každého zaměstnance přispěna k plánu rozdělení zisku. Množství kolísá v průběhu času s inflací. Maximální výše příspěvku pro plán podílu na zisku je nižší než 100% odškodnění nebo 54 000 dolarů v roce 2017. Navíc je výše Vašeho odškodnění, která lze vzít v úvahu při stanovování příspěvků zaměstnavatele a zaměstnanců, omezená. Odškodnění je v roce 2017 270 000 dolarů.

Jak funguje plán sdílení zisku

Na rozdíl od účastníků plánu 401 (k), zaměstnanci s plány sdílení zisku neposkytují své vlastní příspěvky.

Ale společnost může mít jiné typy penzijních plánů, jako například 401 (k), spolu s plánem rozdělení zisku. Zaměstnanci mohou získat své podíly na zisku ve formě hotovosti nebo společnosti. Obvykle jsou příspěvky poskytovány na kvalifikovaný účet odloženého dani, který umožňuje bezúročné rozdělení po 59. letech věku.

Některé plány nabízejí kombinaci odložených dávek a hotovosti, přičemž hotovost je rozdělena a zdaněna přímo na základě běžných výnosů (jako příspěvek na odchod do důchodu plus roční bonus). Pokud opustíte společnost, můžete přesunout aktiva z plánu rozdělení zisku do IRA typu Rollover. Distribuce, které byly odevzdány před dosažením věku 59 1/2, mohou být postiženy 10%. Zatímco je stále zaměstnán, může mít zaměstnanec možnost získat půjčku z plánu rozdělení zisku.

Kdo má co v plánu sdílení zisku

Zaměstnanci skutečně nemusejí dělat nic pro to, aby měli prospěch z tohoto typu plánu, ale společnost musí provést nějaké výpočty, plánování a papírování.

Pokud se zaměstnavatel rozhodne v daném roce podat příspěvek na podíl na zisku, musí se řídit předem stanoveným vzorem, který rozhodne, kteří zaměstnanci získají co a kolik. Alokace zaměstnance se typicky určuje jako procento odměny.Příspěvky mohou také v průběhu času platit podle stanoveného harmonogramu nároku.

Zaměstnavatel musí také zřídit systém, který sleduje příspěvky, investice, distribuce a další, a podává roční vládu. Tyto plány mohou vyžadovat velké množství administrativní údržby (ale mnoho správců plánů bude dělat tuto práci za společnost).

Výhody a nevýhody plánů sdílení zisku

Pokud zaměstnavatel vytvoří plán rozdělení zisku, může si také zvolit zachování jiných penzijních plánů. Neexistují žádné požadavky na velikost podniku a zaměstnavatelé se nemusí obávat každoročního podání formuláře 5500. Plán sdílení zisku může být navržen tak, aby byl tak jednoduchý nebo tak složitý, jak si zaměstnavatel přeje. Je možné zakoupit předem schválený dokument o plánu rozdělení zisku z penzijního plánu, který má prospěch z profesní či finanční instituce, aby se snížilo zatížení administrativní práce.

Příspěvky jsou prováděny na základě vlastního uvážení a tato flexibilita je atraktivním prvkem plánů pro sdílení zisku. Tato flexibilita dělá plány sdílení zisku dobrou volbou, pokud je peněžní tok problémem. Jednou potenciální nevýhodou je, že administrativní náklady mají tendenci být vyšší než v rámci základních ujednání (SEP nebo SIMPLE IRA plans).

Dalším administrativním požadavkem je potřeba ověřit, zda přínosy nediskriminují ve prospěch vysoce kvalifikovaných zaměstnanců.

Plány rozdělení zisku umožňují pouze příspěvky zaměstnavatelům. V případě, že do plánu rozdělení zisku je přidána funkce odložení platu, pak bude definována jako plán "401 (k)".

Obsah těchto stránek je poskytován pouze pro informační a diskusní účely. Nemá to být profesionální finanční poradenství a nemělo by být jediným základem pro vaše investiční nebo daňové plánování. Za žádných okolností tato informace nepředstavuje doporučení kupovat nebo prodávat cenné papíry.

Aktualizováno Scott Spann