Výnosy z důchodů a anuity (IRS publikace 575)

"Pokud obdržíte důchodové dávky ve formě penzijního nebo anuitní platby z kvalifikovaného penzijního plánu zaměstnavatele, plně zdanitelné nebo částečně zdanitelné. " (Daňová téma IRS 410, důchody a renty.)

Výnosy z důchodů a důchodů (formulář 1040 řádek 16)

Shromažďujte všechny výkazy 1099-R z každé banky, podílového fondu nebo penzijního plánu pro rok. Výkazy formuláře 1099-R vykazují rozdělení z různých penzijních plánů.

Oddělujte výkazy 1099-R do dvou pilotů: výpisy získané od vašeho IRA a výpisy získané z vašich penzijních nebo anuitních plánů.

Nahlašte rozdělení IRA na řádku 15. Nahlašte rozdělení důchodových a anuitních výdajů na řádku 16.

Zdanitelná část důchodů a anuity

"Pokud jste přispěli doložkami po zdanění na váš důchod nebo anuitu, jsou částečně zdanitelné, nebudete platit daň ze strany platby, která představuje výnos z částky po zdanění, kterou jste zaplatili. Tato částka je vaší cenou v plánu nebo investicích a zahrnuje částky, které váš zaměstnavatel přispěl, které byly zdanitelné Vyplatí se částečně zdanitelné důchody podle všeobecného pravidla nebo zjednodušené metody. " (z IRS Tax Topic 410)

Obecné pravidlo

"Podle obecného pravidla vyčíslujete zdanitelné a nezdanitelné části vašich anuitních plateb pomocí tabulek o délce života předepsaných IRS." (z IRS Tax Topic 411)

Musíte použít obecné pravidlo, pokud vaše důchodové nebo penzijní splátky začaly do 18. listopadu 1996 nebo dříve. Pokud vaše důchodové nebo anuitní platby začaly po tomto datu, můžete použít Zjednodušenou metodu vypočítat část vaší daně.

Chcete-li zjistit svůj zdanitelný důchod a rentu podle všeobecného pravidla, musíte si přečíst publikaci IRS 939, Obecné pravidlo pro důchody a anuity.

IRS vypočítá váš zdanitelný důchodový příjem podle všeobecného pravidla pro vás za nominální poplatek za užívání. Pokyny pro požadavek, aby IRS vypočítal váš zdanitelný důchod podle obecného pravidla, naleznete v Pub 939, Žádost o rozhodnutí o zdanění důchodu.

Zjednodušená metoda

"Pokud začnete platit anuitní platby z kvalifikovaného plánu odchodu do důchodu po 18. listopadu 1996, zpravidla použijete zjednodušenou metodu pro výpočet bezcelní části plateb. plán zaměstnance, kvalifikovaný důchodový důchod nebo daňový plán důchodového pojištění. Podle zjednodušené metody vyčíslujete zdanitelné a osvobozené části vašich anuitních plateb vyplněním pracovního listu zjednodušené metody. " (z daňového tématu IRS 411)

Pro výpočet zdanitelných důchodových a anuitních plateb musíte použít list se zjednodušenou metodou na straně 26 Pokynů pro formulář 1040 (PDF).Neupravitelná část je uvedena na formuláři 1040 řádek 16a a zdanitelná část je uvedena na formuláři 1040 řádek 16b.

Daňové informace o důchodech a anuitních dobách

Nejlepší zdroj komplexních a snadno srozumitelných daňových informací o anuitních a důchodových systémech naleznete v kapitole 7 vaší dani z příjmů společnosti JK Lasser.

Tato kapitola obsahuje všechny informace, které potřebujete, včetně pracovních listů IRS, tabulek o délce života a diskuzí o různých typech anuity a penzijních plánech.

Můžete také odkazovat na následující publikace IRS:

• Penzijní a anuitní příjem (publikace 575)
• Obecné pravidlo pro důchody a anuity (publikace 939)
• U. S. Dávky v důchodovém pojištění pro veřejnou službu (publikace 721)