Zadržení na důchodovém plánu Distribuce

Distribuce finančních prostředků z důchodového plánu jsou předmětem zadržení za federální a státní daň z příjmů. Sazba, za kterou je federální daň z příjmů zadržena, závisí na typu penzijního plánu a na frekvenci rozdělení.

Pravidelné rozdělení z penzijního nebo anuitního plánu

Pravidelné rozdělení z důchodového nebo anuitního plánu podléhají zadržení pomocí stejných metod jako mzdový příjem pomocí použití srážkových příjmů k určení výše dluhu k zadržení.

Informujete administrátora svého penzijního plánu o vašich příspěvcích na zadržení pomocí formuláře W-4P. Osoby se také mohou rozhodnout, že nebudou mít v pravidelných distribucích srážkou daní zaškrtnutím políčka 1 na formuláři W-4P.

V publikaci 575 IRS říká: "Pokud se nezvolíte žádné zadržení, vaše anuita nebo obdobné periodické platby (jiné než způsobilé rozvrhy převrácení) budou považovány za mzdy za účelem zadržení. (např. týdně, měsíčně nebo ročně) po dobu delší než jeden rok (např. po dobu 15 let nebo po celou dobu životnosti) .Měli byste plátci dodat vyplněné potvrzení o srážce (formulář W-4P nebo podobný formulář poskytnutý plátcem ). Pokud tak neučiníte, daň bude vyloučena, jako byste byla ženatá a požadovala by vám tři srážky. "

Neperiodické rozdělení z individuálních důchodových účtů

Neperiodická distribuce z individuálních důchodových účtů a anuity podléhají zpoplatnění federální daně z příjmů paušální sazbou 10%.

Neperiodické distribuce jsou jakékoliv distribuce, které se neopakují pravidelně, jako jsou jednorázové distribuce. V publikaci 575 IRS říká: "Pokud není vybráno žádné zadržení, je srážková sazba pro neperiodickou distribuci (platba jiná než pravidelná platba), která není způsobilá distribuce převrácení, 10% distribuce.

-> ->

Můžete také požádat plátce, aby zadržel dodatečnou částku pomocí formuláře W-4P. "

Konkrétně, pokud jde o individuální důchodové účty, IRS uvádí v publikaci 590" je vyloučeno z distribuce z tradičních IRA, pokud se rozhodnete, že nebudete mít srážkou daně. "

Neperiodické rozdělení z penzijního plánu zaměstnavatele

Neperiodické rozdělení z penzijního plánu zaměstnavatele (např. 401 (k) nebo 403 ) podléhají zpoplatnění federální daně z příjmů paušální sazbou ve výši 20%. Neperiodické rozdělení z plánu zaměstnavatele zahrnují rozdělení jednorázových částek, včetně rozdělení, které lze později přenést na jiný plán. Je-li však distribuce převedena přímo na jiný penzijní plán v rámci převodu mezi správcem a správcem, není nutné, aby byla daň vybírána.

Zůstat na dávkách sociálního zabezpečení

Daňoví poplatníci se mohou rozhodnout, že budou mít ze svých dávek sociálního zabezpečení daň ze zisku. Spolkovou daň z příjmů lze odečíst ve výši 7%, 10%, 15% nebo 25%. Použijte formulář W-4V (PDF) a nechte správci sociálního zabezpečení vědět, kolik daní byste chtěli zadržet.