Jak používat QPRT ke snížení vašeho zdanitelného majetku

POZNÁMKA: Státní a federální zákony se často mění a následující informace nemusí odrážet nedávné změny zákonů. Aktuální daňové nebo právní poradenství konzultujte s účetním nebo advokátem, protože informace obsažené v tomto článku nejsou daňovou nebo právní radou a nejsou náhradou za daň nebo právní poradenství.

Hlavním přínosem Qualified Personal Residence Trust nebo QPRT je zkrácení hodnoty primárního nebo sekundárního bydliště z nemovitosti za sníženou darovací daň hodnota.

To zase odebere hodnotu nemovitosti z vašeho majetku pro daň z nemovitostí. Ale dříve, než porozumíte, jak QPRT funguje, abyste snížili svůj zdanitelný majetek, musíte nejprve pochopit, co je QPRT a co se stane během každé fáze tohoto typu pokročilého důvěry: Co je kvalifikovaná osobní rezidence Trust?

Jakmile pochopíte různé fáze a pojmy spojené s QPRT, budete připraveni porozumět jeho výhodám.

Výpočet hodnoty daru do QPRT

Když převedete své rodinné usedlosti nebo rekreační nemovitost do jména vašeho QPRT, považujete za dárcovství konečných příjemců QPRT darů pro účely darování daně . Ale jak je vypočítána hodnota daru?

Vzhledem k tomu, že si ponecháte právo užívat bydliště na dobu trvání příjmů v QPRT, než bude vlastnictví převedeno na konečné příjemce QPRT, hodnota daru se rovnají reálné tržní hodnotě majetku v den převodu.

Jinými slovy uděláte dar příjemcům důvěry, že nebudou schopni plné vlastnictví po mnoho let. Hodnota vašeho daru se tak vypočítá jako zlomek spravedlivé tržní hodnoty nemovitosti. Tento výpočet závisí na vašem věku v době dárce, na úrokových sazbách v měsíci převodu a na počtu let, které si zvolíte pro období udržovaných výnosů.

To vše přispívá k využívání vašeho osvobození od dárcovských dávek po celoživotním životě, protože např. Dům v hodnotě 650 000 dolarů může stát pouze 200 000 dolarů z vašeho osvobození od darování po celou dobu života, když jej přenesete QPRT.

Odstranění hodnoty bydliště od vašeho domu

Po skončení doby trvání vašeho QPRT zůstane vlastnictví vaší rodinné usedlosti nebo rekreační nemovitosti převedeno na konečné příjemce, který jste uvedli v QPRT. Takže nebudete mít v majetku žádné vlastnické právo. IRS naopak nemůže posoudit daň z nemovitosti na něco, co již nepatříte, a to tím, že vytvoříte QPRT a překonáte období udržovaných příjmů; efektivně využijete vaše daňové osvobození a osvobození od daně z nemovitosti.