Nevýhody využívání svěřeneckého fondu k dosažení bohatství

Zatímco už víte, že svěřenecké fondy mohou být fantastickým nástrojem pro budování, ochranu a předávání bohatství, stejně jako všechny věci v životě, mají nevýhodu a nejsou dokonalé. V tomto článku chci věnovat chvilku pozornost třem z těchto nevýhod týkajících se fondu. Konkrétně:

• Daň z trustových fondů jsou často účinně vyšší než daně z majetku, který není držen v důvěře, kvůli stlačeným hraničním daňovým pásmům.

• Trustní fondy mohou vést k oprávněným příjemcům, kteří nejsou schopni samy sebe sama díky své životnosti dát vše na stříbrnou misku.
• Existuje ztráta kontroly, která přichází s přemístěním majetku do neodvolatelné důvěry, na rozdíl od živého důvěry (známého též jako důvěru intervivos) nebo důvěryhodnosti důvěry. To je často nezbytné k dosažení maximálních dávek pro osvobození od daně z nemovitostí.

Když se podíváme na každou z těchto nevýhod, doufám, že vám pomůže lépe porozumět tomu, do čeho se dostanete, pokud byste se rozhodli začít používat finanční prostředky ve vašich vlastních finančních plánech, zda chcete chránit svůj majetek nebo maximalizovat množství bohatství, které jste schopni převést do rukou vašich dětí, vnoučat a dalších dědiců.

Trustové fondy mají nepříznivé daňové sazby

Kongres rutinně aktualizuje daňové závorky a upraví míru inflace.

Bohužel, po desetiletí Sněmovna reprezentantů a senát zachovali politiku, že daňové sazby uplatňované na svěřenecké fondy by měly být komprimovány ve srovnání s obvyklými marginálními sazbami uplatňovanými na osoby, které mají stejné investice.

Například podle publikace IRS se v daňovém roce 2016 uplatní následující daňové sazby Federálního fondu důvěrných fondů na veškeré příjmy, které si Trust udržuje:

• Nerozdělený příjem nižší než 2 550 dolarů je zdaněn na 15% > Nerozdělený příjem přes $ 2, 550, ale ne více než $ 5, 950 je zdaněn na $ 382. 50 plus 25% z přebytku nad $ 2, 550
• Nerozdělený příjem nad 5 dolarů, 950, ale ne více než 9, 050 dolarů je zdaněn na $ 1, 232. 50 plus 28% z přebytku nad $ 5, 950
• z více než $ 9, 050, ale ne více než $ 12, 400 je zdaněn na $ 2, 100. 50 plus 33% z přebytku přes $ 9, 050
• Nerozdělený příjem přes $ 12, 400 je zdaněn na $ 3, 206 plus 39. 6% z přebytku nad 12 dolarů, 400.
• Nezosoběná osoba by naopak nedosáhla federální daňové sazby ve výši 39,6%, dokud zdanitelný příjem nedosáhne více než 415, 050 dolarů. Aby to ještě zhoršilo, státní daně z ponechané důchodový důchod bude dlužen také ve většině států, který by byl kromě federálních daní z důvěry. Pak existují obrovské obraty, jako je daň z generování přeskočení, která se může vztahovat na svěřenecké fondy.

Existuje trochu odpočinku v tom, že příjmy, které příjemci rozdělují příjemci, včetně dividend, úroků a nájmů, jsou zdaněny příjemci v jeho vlastní sazbě. Filozofií tohoto nerovného zacházení je to, že bude pro rodiny méně atraktivní, aby v důvěře mohly hromadit aristokratické bohatství, ačkoli kolem něj existují snadné cesty.

Investiční poradci, kteří dohlížejí na portfoliu velkého svěřeneckého fondu jako individuálně spravovaný účet, by mohli uspořádat kapitálové investice, aby zdůrazňovaly akcie bez dividendy nebo akcie s nízkými výplatami dividend, jako jsou akcie společnosti Berkshire Hathaway, holdingová společnost postavená miliardářem Warren Buffettem. Zvýšení účetní hodnoty by mělo v průběhu času vést k nerealizovaným kapitálovým ziskům, což by efektivně vytvářelo odložený daňový závazek, který by umožnil dlužníkovi mít pro tento účel více kapitálu, než by tomu bylo jinak, kdyby byly výsledné výnosy vytvořené důvěryhodnými aktivy vyplácené svěřeneckému dluhu jako dividendy v hotovosti. Po mnoho desetiletí tento druh výhody může vést k mnohem vyšší složené roční míře růstu, vše ostatní. To je jeden z důvodů, proč je investiční mandát důvěry tak důležitý.

Na druhou stranu, správně strukturovaná, neodvolatelná důvěra může snížit daně pro rodinu přesunem peněz z majetku bohatého člena rodiny na jeho nebo jejího dědice, z nichž poslední jsou pravděpodobně v nižších daňových pásmech. Zdůrazněním rozdělení by investiční výnosy, které by byly zdaněny mnohem vyššími sazbami, mohly být místo toho zdaněny za nižší konfiškávací sazby na podání příjemce daně z příjmů fyzických osob. Trvá to spousta plánování, mnoho let a dobrých právních, daňových a investičních poradců, aby se to správně vyhnulo, ale pro rodiny, které jsou v horní části 1%, to může stát za to, zvlášť když je používáno s ročním vyloučením daně z daní .

Trustové fondy mohou vytvářet závislost a poškodit příjemce

Behaviorální psychologie nám říká, že většina lidí potřebuje smysl ve svém životě a že peníze samotné nemohou poskytnout smysl, jakmile budou splněny základní potřeby. Abyste demonstrovali tento bod, představte si na okamžik dva fiktivní muže, Davida a Johna.

David má čistou hodnotu 1 000 000 dolarů. Žije dobře. Šaty na zádech, domov, ve kterém žije, nábytek, který má, auta, které řídí, prázdniny, které si vezme, jídlo, které hodí na stůl, hodinky, které nosí, ohně v krbu, nové peníze přidal ke svým investicím, cukrárny, které vybírá z čerpací stanice, vstupenky na koncerty, které kupuje, a dary, které dává na charitu, pocházejí z finančních prostředků plynoucích z jeho úspěchu. Peníze jsou vedlejším produktem jeho úspěchů a úspěchů. To pravděpodobně přichází s respektem a obdivem jeho kolegů; pocit, jak se vejde do komunity a jeho příspěvkům svým spoluobčanům.

John má také čistou hodnotu 1 000 000 dolarů. Žije dobře. Nicméně jeho veškeré bohatství pochází z důvěryhodného fondu, který mu jeho dědeček založil před lety.Pro Johna bylo oblečení na zádech zajištěno právem jiného člověka. Domov, ve kterém žije, byl financován z úspěchů jiného člověka. Nábytek, automobily, prázdniny, jídlo a hodinky, které má, jsou jenom kvůli tomu, že je to kvůli úspěchu někoho jiného. Žádný z nich neodráží jeho přínos pro společnost. Nedělal nic. Z důvodů, které nebyly zcela známy, John nevyužil výhody fondu důvěry, aby zahájil svůj vlastní život a kariéru, ale spíše se ho spoléhal jako bezpečnostní deku. Nechtělo mu, aby se zvětšoval do muže, který byl schopen být.

Pocit deprese a bezcílosti, které vyplňují významnou část lidí v pozici Johna, dostal jméno: Affluenza. Byly napsány knihy o tom, jak uniknout "zlatému ghettu", které pochází z narození do situace svěřeneckého fondu. Když víte, že nikdy nebudete muset pracovat, může to způsobit, že se vyvarujete šancí a vystupujete ven z komfortní zóny. Pro většinu lidí nastává růst, když jsme vynuceni mimo naše zóny pohodlí a přimějeme k tomu, abychom dosáhli věcí, o kterých ještě nemyslíme, že jsme připraveni. S finančními zdroji, aby se zabránilo této bolesti, může zničit vlastní hodnotu.

Jak se vyhnout této situaci? Jednou z možností je dát jen peníze dětem, které byly úspěšné samy o sobě. 35-letý syn, který vyrůstá a vydělává 300 000 dolarů za rok a provozuje několik restaurací, které založil, nebude zkazen několika stovkami tisíc nebo dokonce miliony dolarů. Na druhou stranu, pravděpodobně by to udělalo osmnáctiletý. Zvažte, až budete čekat, jak dalece jablko spadlo ze stromu, než uděláte velké dary vašim potomkům. Někteří lidé to zvládnou, někteří nemohou. Někteří lidé dokážou zvládnout

v určitých časech svého života a jiní lidé nemohou. Vaším úkolem je pomoci dětem, vnoučatům a ostatním příjemcům a dědicům rozvíjet sebevědomí, šťastné a zdravé dospělé. Není to nutně jim dát peníze. Někdy to pomáhá, někdy to bolí. Moudrost je vědění, které platí v konkrétní situaci.

Aktiva převedená do neodvolatelného svěřeneckého fondu již nejsou vašimi

Jedná se o meč se dvěma okraji. Když převedete aktiva do neodvolatelného svěřeneckého fondu, nebudete s těmito aktivy zacházet, jako by k vám patřili. Důvod je jednoduchý: Ne. Musíte ze zákona pracovat výhradně v zájmu příjemce, pokud jste se rozhodli pojmenovat sebe jako správce. Je to proto, že máte svěřenecké povinnosti. To se nedělá lehce.

Na druhou stranu právě tato skutečnost činí z trustových fondů ideální mechanismus pro ochranu majetku před věřiteli. Dokud se nezúčastníte takzvaného podvodného převodu, což znamená specifické přesunutí peněz do důvěry v očekávání potenciální nepříznivé právní nárok, v takovém případě by soudce mohl transakci zvrátit, peněz obdarovaný důvěře může často být mimo dosah věřitelů.Pokud dojde k bankrotu, ztratíte všechno a zjistíte, že jste opuštěný, ale strávili jste desetiletí, kdy si vaše děti vybudovali legitimní svěřenecké prostředky, neměli by být ublíženi. Jako rodič byste jim zajistili dědictví navzdory tomu, že jste všechno ztratili sami. Správně strukturované, to samé platí, pokud se vaše dítě dostane do potíží a máte zahrnuty věci, jako je ochrana důvěryhodnosti.

Mohli byste to využít. Máte-li rodiče, který plánuje opustit peníze, požádejte o vložení hotovosti do fondu důvěryhodnosti, ke kterému nemáte přístup s konkrétními rozděleními ročních dividend. Tímto způsobem můžete žít z pasivního příjmu, ale vaši věřitelé by se neměli moci dotýkat hlavního poplatníka, protože technicky to nepatří k vám.

Další informace naleznete v článku "Co je svěřenecký fond?", Článek, který vysvětlí některé z nejdůležitějších pojmů, které potřebujete vědět.