Kroky ke zřízení svěřeneckého fondu

Nyní, když jste měli vaši otázku: "Co je svěřenecký fond?" odpověděl, podíváme se na proces založení jednoho. Pro ty z vás, kteří se ptají, jak založit fond důvěry rodiny, tento obecný přehled vám poskytne představu o tom, jak by mohl vypadat široký proces, ovšem detaily se samozřejmě liší podle vaší situace a rady vašich právníků který by měl personalizovat pojmy, strukturu a operace důvěry, aby splnil jakékoliv cíle nebo cíle, které jste pro něj vyvodili.

1. Zjistěte, o co chcete, abyste dosáhli vašeho důvěry a jak to bude dělat

Proč se chystáte vytvořit nové právní uspořádání, které omezí určitou sbírku majetku? Co se to pokoušíte dosáhnout? Konkrétně je třeba určit, mimo jiné:

- 9 ->

• Který je poskytovatel (osoba převádějící majetek na důvěru)
• Co je důvěryhodný korpus (majetek tvořící rozvahu svěřeneckého fondu, jako jsou peníze, akcie, dluhopisy, fondy, nemovitosti nebo jiný majetek)
• Kdo jsou příjemci a podmíněnými příjemci
• Kdo bude sloužit jako správce (pokud potřebujete pomoc, přečtěte si tři otázky, které se vás týkají při výběru správce důvěryhodného fondu; Zapomeňte na to, že můžete použít firemní správce, jako je oddělení důvěry banky)
• Jak budou majetky spravovány, investovány nebo zpracovány, včetně typů, úrovně a načasování distribucí
• Kdo bude spravovat aktiva

• Jak dlouho trvá důvěra před ukončením a za jakých podmínek přestane fungovat
• Zrušitelnost (může být změněna) nebo neodvolatelná (nemůže být změněna)

2 . Přejít na důstojné plánování majetku Právník se zkušenostmi Vypracování rodinné důvěry a nechte ho Vytvořit prohlášení o důvěře a nástroj důvěryhodnosti v státě, který je nejvýhodnější pro vaše cíle a cíle

Dalším krokem při vytváření důvěry bude advokát ve státě, v němž chcete, aby fond sdružení sídlil.

Toto je důležité rozhodnutí, protože státní zákony používané k vytváření důvěry budou hluboce ovlivňovat způsob, jakým jsou dohlíženy soudy, práva stran, které se s ní budou v budoucnu podílet, a mnoho dalších podrobností které si momentálně nemůžete představit. Ačkoli se zákon o důvěře liší od státu k státu, do určité míry se v průběhu minulého století stalo jistou mírou díky snahám Jednotné právní komise, která se snaží podporovat jednotnost stanov v celých Spojených státech. Nicméně, ujistěte se, že jste inteligentně vybírali od začátku tím, že jste se o tom obrátili s vašimi kvalifikovanými poradci.Například New York je známý tím, že požaduje větší formality ve svém procesu založení důvěry než jiné státy, možná proto, že historicky bylo tolik bohatství, zjednodušilo celou záležitost tím, že nakreslila jasnou čáru vyžadující věci jako formální převod titulu, spíše než pouhá deklarace, při zařazování majetku do důvěry.

Vytvořte advokáta prohlášení o důvěře a / nebo nástroji plné důvěryhodnosti, což je právní dokument, kterým se zřizuje fond důvěry rodiny, a který kodifikuje všechny věci, které jsme diskutovali v předchozím kroku. Může to být jednoduché a krátké nebo dlouhé a složité v závislosti na velikosti důvěry, počtu příjemců a účelu, který se snaží splnit.

Použijte odborníka, který rozumí zákonu o nemovitostech. Není to oblast, ve které byste se mohli ucházet o nízkou nabídku, protože náklady na to, aby se to stalo špatným, může být dlouhá léta dlouhých soudních bitev mezi vašimi dědici. Ujistěte se, že vyberete dobré jméno v souladu s důvěryhodným účelem, protože vaši dědicové se s ním budou chvíli držet. Pokud potřebujete pomoc, můžete si přečíst více o pojmenování důvěry rodiny.

Kvůli pohodlí mají mnoho společných důvěryhodných poměrů názvy, které se používají k označení konfigurace. Například pokud nástroj důvěryhodnosti obsahuje ustanovení, které zakazuje příjemcům poskytovat zástavní právo, půjčování nebo předběžné rozdělování prostředků z důvěry, ukládat aktiva mimo dosah věřitelů a znemožnit tomu, aby dědic prodal anuitní tok , ať už úmyslně nebo ne záměrně, je znám jako důvěřující ztráta.

Některé z nich jsou tak ironoclad a dobře navržené, že oni hraní na, ne-li spadnout do, nemorální (vidět Nejvyšší soud Mississippi rozhodnutí v Sligh v. První národní banky Holmes kraj v které oběti dětského mrštilce bylo zakázáno vymáhat náhradu škody proti pachatelově ztracené důvěře, což dovolilo monstrum pokračovat v živobytí jako důvěřující fond, který se vyhnul z bohatství jeho pozdější matky). Další příklad: Pokud důvěra drží vaše majetek po úmrtí a zajišťuje, že váš pozůstalý manžel, který mu umožňuje zůstat v domácnosti, žije z pravidelného příjmu generovaného portfoliem důvěry, ale nikdy se nedotýká hlavního povinného, ​​kterým je být ponechán na děti a vnoučata (chrání je v případě, že se manželé znovu ožení), je známý jako důvěra QTIP. *

Můžete obecně omezit důvěru prostřednictvím nástroje důvěryhodnosti v jakkoli chcete, vytvářet pobídky pro vaše dědice nebo odměňovat je za určité chování. Měli byste být opatrní, protože můžete získat některé nezamýšlené důsledky (např. Říkáte, že příjemce obdrží výplatu ve výši 250 000 dolarů, kdykoli obdrží bakalářský titul, ale neuvádí první bakalářský titul tak chytrý dědic se nepřetržitě zapisuje do nových programů, stává se profesionálním studentem a nikdy se nedostává do pracovní síly, protože vypouští důvěru před plánovaným rozvrhem a získává majetek od ostatních příbuzných.)Výjimka? Vaše požadavky nemohou být "proti veřejnému pořádku". Nemohli jste například poskytnout distribuce, kdyby někdo z příjemců okradl obchod s alkoholem. Nemohli jste pokyn důvěřovat, abyste zničili vaši dceru, jestliže ona datuje ne-bílou osobu. Nemohla jsi říct, že tvoje vnučka dostává pouze distribuci, pokud své děti dá na adopci. Stejně tak nemůžete říci, že se zbavíte svého syna, který je homosexuál, pokud se oženil s nějakou ženou, jak se v New Yorku v roce 2012 pokoušel dělat starý fanatik, který se stal v New Yorku v rozhovoru pro právnické školy po celé zemi. Můžeš čelit "Moje peníze, moje pravidla", ale to není pravda. Jsi mrtvý. Nemáte žádné peníze. Důvěra se děje a důvěra musí dodržovat minimální standardy slušnosti stanovené společností prostřednictvím soudů.

Když je vše hotovo a podle vašich představ, podepište papírování, které vytvoří důvěru. Proveďte důvěryhodnost, vložte důvěryhodný nástroj a přejděte k dalšímu kroku.

3. Zaregistrujte důvěru s IRS, abyste obdrželi identifikační číslo daňového poplatníka (TIN)

Pokud důvěra není dárcovskou společností, kterou osoba poskytující nemovitost je výhradním správcem a zachovává určité pravomoci, jako je právo zrušit nebo změnit některé části dluhopisového nástroje, a proto musí na své nebo jejích federálních a státních daňových podáních vykazovat důvěryhodný majetek a příjmy pod jeho osobním číslem sociálního pojištění, svěřenecký fond bude muset požádat o své vlastní identifikační číslo daňového poplatníka nebo DIČ. Stejně jako podnik potřebuje identifikační číslo zaměstnavatele (EIN) a osoba potřebuje číslo sociálního pojištění (SSN), TIN umožňuje důvěru podávat své vlastní daňové přiznání, otevřít finanční účty u bank, makléřských firem i jako jiné instituce a řadu dalších věcí, které jsou nezbytné pro každodenní podnikání.

Chcete-li získat číslo TIN své důvěry, můžete proces dokončit online na webové stránce IRS nebo si můžete stáhnout Formulář SS-4, vyplnit jej a odeslat poštou.

4. Přeneste vlastnictví, které dáváte do svěřeneckého fondu, tím, že ho znovu vytvoříte a otevřete finanční účty ve jménu svěřenectví

Dalším krokem při nastavování fondu důvěryhodnosti je opětovná změna vlastnictví, které chcete do něj přenést. To může být provedeno jako "[REPLACE Name of Trustee] jako správce pro [REPLACE Name of the Trust Fund Family] v [Date REPLACE]". Představte si například, že máte 10 000 akcií společnosti Exxon Mobil v hodnotě 830 000 dolarů, které jste chtěli dát svým dětem důvěřovat. Nastavíte důvěru rodiny a nazvete ji "The John Smith Energy Trust". Vy jmenujete svou sestru Ada Smithovou jako správce. Získáte certifikáty akcií z klenby a znovu je zaregistrujte u agenta pro převod, změňte název uvedený v registračních dokumentech firem z vašeho jména na: "Ada Smith jako správce společnosti John Smith Energy Trust, 30. července 2016 "nebo něco srovnatelného.

Pokud se chystáte převést nemovitost do důvěry, půjdete dolů na záznamník listů a podepsat důvěru stejným způsobem: "Ada Smith jako správce za společnost John Smith Energy Trust, 30. července 2016 ".

Pokud bude důvěra financována v hotovosti, budete muset otevřít bankovní nebo makléřský účet, na který hodláte provést vklad. Řekněme, že jste šli do společnosti Charles Schwab & Company, jedné z největších makléřů na světě. Otevřete účet Schwab One Trust za minimálně $ 1 000 nebo $ 0, pokud souhlasíte s tím, že otevřete propojený běžný účet ve jménu svěřenectví, ke kterému přispějete nejméně 100 USD za měsíc. Kromě toho se důvěryhodný účet chová ze všech důvodů a účelů, jako by byl účet zprostředkování v tom smyslu, že můžete nakupovat a prodávat aktiva podle jakýchkoli pravidel stanovených v nástroji důvěry (např. pravidelně kupujete akcie společnosti Coca-Cola, nemůžete začít obchodovat, ledaže byste chtěli žalovat příjemce kvůli porušení fiduciárních povinností a velmi dobře budete muset zaplatit jakékoli ztráty, které vzniknou v důsledku vašich transakcí verboten.) Společnost Schwab bude vyžadovat kopii nástroje důvěryhodnosti, aby ve svých záznamech obsahoval seznam ustanovení omezujících vaše chování.

5. Postarat se o správu svěřenectví a účetní záznamy

Konečným posledním krokem při vytváření důvěry je spravovat ji v souladu s nástrojem důvěryhodnosti tím, že budete mít podrobné záznamy, včetně účetních záznamů, takže pokud někdy existuje soudní spor nebo nesoulad, papírování je v pořádku. V určitém okamžiku vašeho života nebo v době své smrti budete muset tyto povinnosti převést na někoho jiného.

Zatímco můžete úkoly oddělit do konkrétních funkcí a získat je různými lidmi nebo institucemi (např. Najmout tuto firmu k řízení peněz, tato firma sloužit jako spoluvěřitel ve své institucionální kapacitě, tato firma držet majetek ve vazbě na tuto firmu, která se stará o účetnictví a podává daně), mnoho firem poskytujících finanční služby nabízejí balíčky všeho v jednom, které kombinují služby správcovských společností s administrací, účetnictvím a řízením investic. Jak jsem se zmínil v dalším článku o svěřeneckých fondech, Vanguard, známý pro své indexové fondy, to udělá za důvěru rodiny za předpokladu, že minimální zůstatek je 500 000 dolarů a minimální poplatky v době tohoto psaní činí 4 500 dolarů pro samotné řízení investic + poplatky za průhlednost na fondy Vanguard (např. poměry výdajů podílových fondů) + 2, 500 dolarů za registrační poplatek za správu jako jediný nebo společný správce plus veškeré poplatky za služby. Ve většině případů byste hledali mezi 7 000 až 15 000 000 dolarů za důvěru menší velikosti, která je více než spravedlivá vzhledem k riziku, které musí firma podniknout na to, aby sloužila jako zastánce toho, co může velmi dobře se ukáže být více generací vaší rodiny.

* Já bych šel tak daleko, abych řekl, že téměř všichni s dětmi z dříve manželství, kteří nechtějí, aby byli vyloučeni, úmyslně nebo náhodně, měli využít důvěru QTIP.