Můžete odečíst CFA nebo CFP výdaje na vaše daně?

Přihlášení do programu Chartered Financial Analyst (CFA) nebo Certifikovaného finančního plánovače (CFP) a provedení příslušných zkoušek může být drahé - až několik tisíc dolarů nebo více, zkoušky. Tato částka nezahrnuje náklady na dokončení potřebné práce na úrovni vysokých škol.

Opakovaná otázka mezi kandidáty je: Mohu odečíst poplatky za zkoušky nebo náklady na přípravu na zkoušky z daní?

No, krátká odpověď zní: Závisí to.

Pravidla IRS pro odměňování výdajů na vzdělávání

Služba interních výnosů zveřejňuje pravidla pro odečtení toho, co považují za výdaje na vzdělávání spojené s prací z vašich daní. Zde je to, co IRS říká:

Náklady na kvalifikaci vzdělání související s prací můžete odečíst jako náklady na podnikání. Toto je vzdělání, které splňuje alespoň jeden z následujících dvou testů.

• Vzdělání vyžaduje váš zaměstnavatel nebo zákon, aby si udržel váš současný plat, statut nebo práci. Požadované vzdělání musí sloužit svému zaměstnavateli v dobré víře.
• Vzdělání udržuje nebo zlepšuje dovednosti potřebné pro vaši současnou práci.

V praxi může CFA nebo CFP pro zaměstnance v oblasti řízení investic nebo analytických profesí sloužit "bona fide podnikatelskému účelu" a je vyžadován pro tuto práci. Další vzdělání vyžadované programem CFA nebo CFP lze považovat za kvalifikované vzdělávání související s prací, pokud jsou splněny následující požadavky:

• Potřebujete pověření k udržení současného platu, stavu nebo práce;
• Tento požadavek slouží obchodnímu účelu vašeho zaměstnavatele; a
• Vzdělání není součástí programu, který vás kvalifikuje pro nový obchod nebo podnik.

Poslední požadavek je často ten, který upouští mnoho vyhledávačů.

Například pokud pracujete pro firmu poskytující finanční služby, ale v roli, která není spojena s investicemi (například v oblasti informačních technologií nebo správy), CFA nebo CFP se pro vaši práci nevyžadují. V takovém případě by vás pověření kvalifikovalo pro novou práci a vaše výdaje by nebyly daňově odpočitatelné. Také, pokud vám váš zaměstnavatel nahradí vaše náklady, určitě si je nemůžete nárokovat jako náklady na vaše daňové přiznání.

Pokud získáváte vyšší vzdělání než váš zaměstnavatel (nebo zákon), dodatečné vzdělání poskytované CFA může být považováno za vzdělávání související s prací pouze tehdy, pokud "udržuje nebo zlepšuje" dovednosti požadované v současné práci . To může být složité, protože technicky, zatímco CFA nebo CFP jistě zlepší vaše pracovní dovednosti, mohlo by to být také viděno jako kvalifikování pro novou práci.

Jak odečíst své výdaje, pokud splníte kvalifikaci

Pokud zjistíte, že náklady spojené s pověřovacími právy jsou ve skutečnosti daňově uznatelné, můžete je nárokovat jedním ze dvou způsobů:

• Pokud jste zaměstnanci , můžete je odečíst jako součást vašich detailních odpočtů na formuláři 1040 plánu A, ale pouze část, která přesahuje 2% vašeho upraveného hrubého příjmu.
• Pokud jste samostatně výdělečně činná, měli byste své výdaje na vzdělání odečíst přímo z příjmu ze samostatné výdělečné činnosti. Je zřejmé, že to bude vyžadovat příjem, proti kterému byste mohli vyúčtovat své výdaje; to znamená, že ti, kteří jsou v současné době nezaměstnaní, nemusí být schopni odečíst své výdaje.

Nyní, i když vaše výdaje na kurz nebo zkoušku nemají nárok na daňový odpočet, nejste úplně šťastní. Některé výdaje CFA a CFP se mohou kvalifikovat pro kreditní kartu American Opportunity nebo pro celoživotní vzdělávání. Rozhodujícím faktorem může být to, zda absolvujete kurzy od kvalifikovaného poskytovatele a zda splňujete limity příjmů.

Bottom Line

Stručně řečeno, každý kandidát CFA a CFP má odlišnou osobní a daňovou situaci. Pokud si nejste jisti, zda jsou vaše zkoušky a náklady na přípravu odpočitatelné, stojí za to mluvit s daňovým specialistou.

Jedna věc je samozřejmostí: nechcete se hlásit k daňovému podvodu na základě výročního konání.