Jak odečíst neohraničené výdaje na zaměstnance

Může se zdát nespravedlivé, že musíte vynaložit peníze, abyste vydělali peníze, zvláště když nejste samostatně výdělečně činní. Vnitřní daňová služba souhlasí s vámi, alespoň do určité míry. Zaměstnanci, kteří vynakládají výdaje spojené s pracovním poměrem, mohou tyto náklady případně odečíst na svých federálních daňových přiznáních - kromě toho, samozřejmě, nikdy není tak snadné, pokud jde o federální daně.

Jedná se o odměňovaný odpočet

Náklady spojené s prací spadají do kategorie různých odpočtů.

To znamená, že musíte na daňovém přiznání uvést požadované položky, abyste je museli prokázat, takže budete muset projít všechny záznamy, výpočty a další informace, které se týkají položky. Bude to trvat déle, než si připravíte své daňové přiznání, a pokud si najmete někoho, kdo ho připraví, bude s největší pravděpodobností dražší. To nemá v úmyslu vás odradit, ale ujistěte se, že máte dostatečné nevyčerpané výdaje na zaměstnance, které budete stále dostávat dopředu, když zjistíte, co vás bude stát v čase a penězích, abyste je mohli nárokovat.

Rozčlenění také znamená, že nemáte nárok na standardní odpočet pro váš stav podání. Pokud celková částka všech vašich odměn nepřesahuje standardní odpočet, na který máte nárok, obvykle není ve vašem nejlepším zájmu rozdělit položky - skutečně skončíte placením více daňových dolarů. Takže i když by bylo potěšením využít tyto výdaje k oholí daňové povinnosti, můžete se lépe požádat svého zaměstnavatele, aby vám místo toho vynaložil náhradu.

Způsobilost pro odměňování výdajů na zaměstnance

Zde je klíčové slovo "Unrempursed". Ujistěte se, že váš zaměstnavatel vám nezaplatil za to, co jste strávil. Neposkytl vám zálohu na tyto náklady ani na příspěvek, který by jim zaplatil. Pokud se týká některá z těchto okolností, nemůžete uplatnit nárok na odpočet.

Pokud jste museli dát zaměstnavateli účetnictví a vysvětlit přesně, na co byly peníze vynaloženy, bylo to pravděpodobně záloha nebo příspěvek, zvláště pokud byste museli vrátit peníze, které zbývaly. Nejen, že tyto výdaje nejsou odpočitatelné, ale peníze, které vám byly poskytnuty, se v kolonce 12 vašeho W-2 mohou objevit jako příjem, z něhož musíte platit daně. Několik kritérií však musí být splněno předtím, než vám tyto peníze budou účtovány jako výnosy.

Další pravidlo uvádí, že věci, za které vynakládáte peníze, musí být pro zaměstnavatele běžné a nutné obchodní výdaje. "Obyčejný" znamená, že většina lidí ve vaší linii práce - nebo jejich zaměstnavatelé - také vynakládá peníze na stejnou věc. Nevyhnutné "znamená, že nákup nebo náklady byly více či méně nedílnou součástí podnikání. Například by to nebylo považováno za běžné nebo nezbytné pro divadelního umělce, aby si koupil sadu nástrojů, zatímco scénář by mohl být požádán, aby měl k opravě problémy na sadě.

Typy výdajů na zaměstnanecké podnikání, které lze odečíst

Zaměstnanci mohou utrpět velké množství výdajů souvisejících s jejich pracovními pozicemi, ale často se nárokuje na tyto pět velkých kategorií daňově uznatelných pracovních nákladů:

Výdaje na vozidla: Tyto náklady zahrnují náklady spojené s používáním vašeho osobního vozidla z důvodů týkajících se práce. Můžete buď odečíst část vašich skutečných výdajů na jízdu na základě vašeho pracovního kilometru, nebo můžete použít standardní kilometrovou rychlost stanovenou IRS každý rok. Tato sazba činí 53. 5 centů za kilometr od roku 2017. Přípustné míle jsou omezeny na to, aby jste se dostali z jednoho pracoviště do druhého, navštívili klienty nebo zákazníky, chodili jste na obchodní schůzku pryč od vašeho běžného pracoviště nebo jste se dostali z domova na dočasné pracoviště pokud máte jedno nebo více pracovních míst. Dojíždění je ne . V publikaci IRS 463, kapitole 4 je uveden podrobný popis těchto pravidel.
Parkování, mýtné a náklady na místní dopravu: Jsou odděleny od výdajů na vozidla, jako jsou pohonné hmoty, olej, pojištění a údržba. Patří sem další cestovní náklady, jako je parkování, mýtné, autobusové jízdné nebo jízdné. A opět jsou některé výdaje zakázány. Pokud zaplatíte za parkování svého vozidla na svém pracovišti, není to odpočitatelné. Dokud budete řídit pro obchodní účely a nikoliv pro dojíždění do zaměstnání, mohou být tyto náklady odečteny.
Cestovní výdaje: Patří sem náklady na hotely, letenky, pronájem automobilů a podobné výdaje, pokud musíte cestovat pryč od vašeho domova přinejmenším přes noc.
Výdaje na stravování a zábavu: Pokud jednáte s klienty, zákazníky, obchodními partnery nebo zaměstnanci nebo jste je zábavní, jsou tyto náklady odpočitatelné, pokud přímo souvisejí s podnikáním a jsou s nimi spojeny. znamená, že účelem shromáždění bylo podnikání, že jste se skutečně angažovali v podnikání a že vy - nebo přesněji - váš zaměstnavatel - měl všechny důvody se domnívat, že událost by vedla k příjmu. Typicky je pouze polovina nákladů na stravování a zábavu daňově uznatelná, ale existují i některé výjimky z tohoto pravidla. Najdete je v kapitole 2 publikace 463.
Ostatní provozní výdaje: Zahrnují veškeré výdaje, které nejsou zahrnuty do výše uvedených kategorií, jako jsou náklady na vizitky, předplatné na obchodní a obchodní publikace, náklady na domácí kancelář, obchodní dary a vzdělání související s prací. Mohou také obsahovat jakékoliv nástroje nebo vybavení, které by mohly být nezbytné k výkonu vašeho zaměstnání.

Jak odečíst podnikatelské výdaje zaměstnanců

Tvrzení o výdajích na zaměstnance společnosti začíná vyplněním formuláře 2106 s cílem zjistit celkovou částku odpočtu, na kterou máte nárok. Pokud chcete odečíst skutečné výdaje na vozidlo, můžete vypočítat odpočet na základě míle, kterou jste vyhnali vyplněním stránky 2 tohoto formuláře. Kratší formulář 2106-EZ lze použít, pokud chcete požadovat standardní kilometrovou rychlost namísto skutečných nákladů na vozidlo.

Zde můžete zadat vypočtené odpočty na řádku 21 plánu A, který musíte použít k odpisování položek. Zadejte celkový počet všech odměn podle položky, určených po dokončení plánu A, na řádku 40 formuláře 1040 namísto standardního odpočtu, na který byste jinak měli nárok.

Ostatní oddělené položky zahrnují náklady, jako jsou nepoškozené lékařské a zubní výdaje, pojistné na zdravotní pojištění v některých případech, úroky z hypotečních úvěrů na bydlení a dobročinné příspěvky. Opět, když jste dokončili plán A, celkový počet těchto odpočtů by měl překročit částku standardního odpočtu, na kterou máte nárok.

Omezení AGI

Všechny různé srážky se snižují o 2 procenta vašeho upraveného hrubého příjmu nebo AGI. Zbylá částka je částka, kterou si můžete nárokovat jako odpočet a zapíšete se do seznamu A. Například pokud vaše AGI činí 80 000 USD, můžete požadovat odpočet pouze částky vašich celkových různých výdajů, které přesahují částku 1 600, nebo 2 procenta z $ 80, 000. Pokud máte $ 1, 800 výdajů, dostanete odpočet 200 dolarů. Pokud vaše různé výdaje nepřidávají až 2% vaší AGI, nemají nárok na odpočet vůbec.

Vedení záznamů

Za předpokladu, že splníte všechna tato pravidla a chcete odečíst vaše náklady spojené s prací, může IRS očekávat, že budete schopni je dokázat. Budete potřebovat důkaz pro každý výdaj, o kterém se domníváte, že obsahuje popis toho, na co jste vynaložili peníze, výši, obchodní účel a vztah a datum a místo, kde vznikly náklady. Možná budete chtít udržovat běžící soubor po celý rok, abyste měli všechny účtenky, nebo abyste je pravidelně naskenovali do smartphonu nebo notebooku. Nejenže to učiní výpočty snadněji v daňové době, ale budete mít doklad na dosah ruky, pokud vás IRS někdy požádá, abyste ji vyrobili.