Pohledávky Pokrytí pohledávek za vaše podnikání

Záznamy o ztrátě pohledávek mohou zničit malou společnost. Pokud požár nebo jiné nebezpečí zničí své fakturační záznamy, firma nemusí být schopna vybírat peníze, které zákazníci dluží. Naštěstí mohou podniky takové ztráty snižovat tím, že si koupí pokrytí pohledávek . Toto pokrytí chrání společnost před finančními ztrátami způsobenými poškozením záznamů o pohledávkách. Následující příklad ukazuje, proč je toto pokrytí důležité.

Příklad

Společnost Glen vlastní Glen's Glassworks, společnost, která prodává výrobky ze skla, jako jsou okna a terasy. Podnikání bylo dobré a společnost přilákala mnoho nových zákazníků. Společnost nahradila svůj účetní systém založený na papírech počítačem před několika lety. Veškeré účetní záznamy zákazníků jsou uloženy v počítači v Glenově kanceláři. Každý zákazník je účtován do týdne od data, kdy byla práce dokončena. Společnost zasílá faktury e-mailem, pokud zákazník nevyžaduje papírovou fakturu odeslanou prostřednictvím poštovní služby Spojených států. Zatímco někteří zákazníci společnosti Glen zaplatí okamžitě, jiní potřebují týdny nebo měsíce k zaplacení. Společnost může kdykoli mít až 50 000 dolarů v nezaplacených fakturách.

- Jednou večer, vandalové proniknou do kanceláře Glenu a vypustí vodu z počítače. Voda poškodí počítač a ničí všechny účetní záznamy společnosti Glen. Správce kanceláře společnosti Glen v měsících nepodporoval počítačové soubory společnosti.

V důsledku toho bude obtížné, ne-li nemožné, rekonstruovat účetní soubory o stávajících zákaznících. Bez těchto záznamů nemusí být skleněné dílo společnosti Glen schopné vybírat peníze, které mu dluží. Ztráta peněžního toku by mohla ochromit společnost a ohrozit její schopnost přežít.

Není to stejné jako obchodní úvěrové pojištění

Pokrytí popsané v tomto článku je

ne stejné jako pojištění obchodních úvěrů. Tato položka pokrývá finanční ztráty, které podnikatelská společnost trpí, protože její zákazníci neuskutečnili platby v souladu s úvěrovými podmínkami. Pojištění obchodních úvěrů se vztahuje na selhání ze strany zákazníků, kteří nezaplatí peníze, které dluží kvůli bankrotu, problémům s peněžním tokem, změně vlastnictví nebo jinému důvodu. Pojištění obchodních úvěrů je někdy nazýváno pokrytím pohledávek, ale to není pokrytí popsané níže.

Potřebný souhlas

Většina obchodních politik nepokrývá finanční ztráty, které vyplývají z poškození záznamů o pohledávkách. Důvodem je to, že se účty nekvalifikují jako "kryté majetek". Účty se obvykle uvádějí v části s názvem Nemovitosti, které nejsou zahrnuty. Ztráty vyplývající z poškození záznamů o pohledávkách však mohou být pokryty potvrzením.

Kryté ztráty

Pokrytí pohledávek obvykle zahrnuje následující typy ztrát:

Částky, které zákazníci nemají vybírat:

• Toto jsou peníze, které nemůžete získat, protože vaše záznamy o tom, dlužíte, že jste byli poškozeni nebo zničeni krytým nebezpečím. Úroková sazba z úvěru, který jste získali, aby vykompenzoval částky, které nemůžete vybrat:
• Pokud nemůžete vybírat peníze, které vám dluží vaši zákazníci, můžete být nuceni získat půjčku, abyste vydělali ztracené prostředky. V takovém případě by vaše pojištění mělo pokrývat náklady na úroky. Náklady na shromažďování, které přesahují vaše obvyklé náklady na sběr, které jsou nezbytné kvůli ztrátě:
• Prakticky každý podnik vynaloží rutinní náklady na vybírání peněz, které dluží zákazníci. Například váš účetní může každý měsíc strávit několik hodin připomínající zákazníkům, že jsou splatné. Pojištění pohledávek zahrnuje výdaje, které přesahují běžné náklady a které jsou přímým důsledkem ztráty. Příkladem jsou náklady na přijetí dočasného pracovníka, který by měl pomoci při sběru po ztrátě. Další přiměřené výdaje, které vynaložíte na obnovení záznamů o pohledávkách:
• Tato doložka o veškerých výdajích pokrývá veškeré další náklady, které vydržíte kromě výše uvedených nákladů, abyste znovu vytvořili záznamy o pohledávkách. Například můžete najmout konzultanta, který je odborníkem na obnovu ztracených účetních záznamů. kryté nebezpečí

Pokrytí pohledávek je obvykle podmíněno několika výjimkami uvedenými v schválení. Ty se liší od těch, které se vztahují na budovy a osobní majetek. Zde jsou některé výjimky, které se běžně vyskytují v potvrzeních o pohledávkách.

Válka, vládní akce a jaderná hrozba:

• Tato vyloučení mohou zahrnovat protizákonné příčinné souvislosti. Nesprávnost:
• Nezahrnuje nečestné činy spáchané vámi, vašimi zaměstnanci nebo řediteli společnosti. Falšování záznamů:
• Nezahrnuje změnu nebo padělání záznamů, pokud je účelem skrýt skutečnost, že někdo vzal, zadržel nebo dal peníze někomu jinému v rozporu se zákonem. Vedení účetnictví nebo chyby fakturace:
• Nezahrnuje ztráty způsobené účetními nebo fakturačními chybami. Elektrické nebo magnetické zranění:
• Nezahrnuje poškození elektronických dat způsobených elektrickým rušením nebo vymazáním. Některé zásady také vylučují škody způsobené chybami při programování, chybným zařízením pro zpracování dat nebo přerušením servisních služeb. Ztráta z auditu záznamů:
• Nezahrnuje ztráty, které vyžadují audit záznamů nebo výpočet inventáře, aby se prokázalo, že existuje. Jak jsou vypočteny ztráty

Když byly záznamy o pohledávkách poškozeny, podnik nemusí být schopen určit, kolik dluží svým zákazníkům. Tak tomu bylo u sklárny Glen's Glassworks. Vandalové zničili účetní záznamy společnosti a nebyly k dispozici žádné záložní kopie. Údaje o pohledávkách k pohledávkám vysvětlují, jak budou v této situaci vypočítány ztráty. Způsob, jakým jsou ztráty posuzovány, se může trochu lišit od jednoho schválení k druhému, ale většina pojistitelů postupuje podle stejných obecných kroků.

Nejprve pojistitel vypočítá vaši celkovou pohledávku za dvanáctiměsíční období před ztrátou. Potom rozdělí vaše roční pohledávky o dvanáct.Výsledkem jsou vaše průměrné měsíční pohledávky. Předpokládejme například, že vaše záznamy o pohledávkách jsou zničeny požárem 1. ledna 2017. Vaše pojišťovna přidá vaše pohledávky za období od 31. prosince 2015 do 31. prosince 2016 a poté rozdělí toto číslo o dvanáct. Pokud jsou vaše roční pohledávky 1 milion dolarů, váš měsíční průměr činí 83, 333 dolarů.

Dále vaše pojišťovna zváží, zda normální fluktuace vaší společnosti způsobila, že vaše pohledávky budou vyšší nebo nižší než měsíční průměr v den ztráty. Mnoho společností generuje vyšší prodej v některých obdobích roku a nižší prodeje v jiných časech. Vaše pojišťovna zváží načasování ztráty a odpovídajícím způsobem zvýší nebo sníží měsíční průměr.

Odpočty

Poté, co váš pojistitel vypočítal vaše upravené měsíční pohledávky, bude odečteno následující:

Účty nejsou ztracené:

• Vaše pojistitel neposkytne žádné platby za záznamy o pohledávkách, které mají nebyla ztracena. Obnovené nebo shromážděné účty:
• Také vaše pojistitel nebude platit žádné platby za účty, které jste mohli obnovit nebo shromáždit. Špatné dluhy:
• Pojistitel provede odpočet vašich běžných nedobytných pohledávek. Jedná se o dluhy, které jste nemohli získat, a to ani v případě, že k takovému úpadku nedošlo. Neoprávněný zájem:
• Vaše pojistitel bude odečítat úroky a poplatky za služby, které nemůžete získat od zákazníků, protože vaše záznamy o pohledávkách byly zničeny. Ostatní ustanovení

Nejvíce vaše pojistitelka zaplatí za ztráty z titulu pohledávek pokrytí je limit uvedený v potvrzení. Limit platí pro každý výskyt.

Pokud získáte část ztráty zaplacené vaším pojistitelem, musíte tyto peníze vrátit pojistiteli. Předpokládejme například, že váš pojistitel vám zaplatil 50 000 dolarů za účty, které nemůžete získat, protože požár zničil vaše fakturační záznamy. Klient následně zaplatí 5 000 dolarů za práci, kterou jste vykonali. Pokud částka, kterou vám klient dluží, byl zahrnut do pojistné platby ve výši 50 000 dolarů, musíte vrátit pojišťovně 5 000 dolarů.

Rozšířené pokrytí

Mnohé pojišťovny zahrnují pojištění pohledávek jako součást potvrzení o "rozšířeném krytí", které je připojeno k zásadě vlastnictví. Toto pojištění nesmí být rovnocenné krytí poskytovanému samostatným potvrzením pohledávek. Jedna věc může být předmětem všech výjimek, které se vztahují na budovy a osobní majetek. Zadruhé se pravděpodobně bude vztahovat sublimit a pravděpodobně bude nízká. Navíc je sublimit součástí limitu obchodního osobního majetku (nikoliv).