Malých podnikových daňových strategií ke snížení daně z příjmů

Znamená to, že částka daně z příjmů, kterou jste vyplatila v loňském roce, vás otřásá? Nemůžete se vyhnout daně z příjmů, existují však daňové strategie, které můžete využít ke snížení částky daně z příjmu, kterou zaplatíte, pokud provozujete malý podnik v Kanadě.

Přečtěte si tento seznam strategií pro drobné podnikové daně a zjistěte, kolik jste v současné době žádali o snížení daně z příjmů - a které z nich můžete začít uplatnit právě nyní, abyste snížili výši daně z příjmů, kterou budete dlužit tento rok.

Uvědomte si, že některé z těchto strategií týkajících se drobných podnikatelských daní se vztahují pouze na osoby, které provozují výlučnou podnikatelskou činnost nebo partnerství, které podávají daň z příjmů pomocí daňového přiznání T1. (Vaše první daňové přiznání z příjmů z podnikání vás provede procesem dokončení tohoto návratu.)

1) Vždy vybírejte příjmy z podnikání.

Jsem ohromen tím, jak se někteří obchodní lidé neobtěžují získat nebo uchovávat potvrzení o "malých" věcech. Poplatek za parkování na cestě k setkání s klientem, "málo" dopisů, které jste poslali, tašku s kávou, kterou jste vybrali do kanceláře - všechny tyto malé věci se opravdu mohou přidat během jednoho roku.

Maximalizujte slevy na dani z příjmu tím, že vybíráte příjmy za všechny své nákupy, které jsou nebo mohou souviset s obchodem, a příslušně je zaznamenávat a archivovat. (Viz Maximalizace slev na dani z příjmů z podnikání pro více informací o vyřizování příjmů a specifických výdajů na podnikání.)

2) Spravujte svůj příspěvek RRSP.

Plán registrovaného penzijního spoření (RRP) je nejlepší odečtení daně z příjmu pro malé podniky. To však neznamená, že byste měli každý rok přispívat maximálním příspěvkem k RRSP. Správa příspěvku RRSP je mnohem lepší daňová strategie pro malé podniky.

Váš povolený příspěvek RRSP se přenese, pokud nepoužijete vše v daném roce, tedy odhadněte, jaký bude váš celkový příjem za rok a pak se rozhodněte, kolik z příspěvku RRSP byste měli danou konkrétní daň rok, pokud nějaký, maximalizovat vaše RRSP daňový třesk pro dolar. Neznamená to daňové smysl, abyste vydělali velký příspěvek RRSP v roce s nízkými příjmy.

3) Maximalizujte své neinvestiční ztráty.

Stejně tak, pokud vaše podnikání má v určitém roce neinvestiční ztrátu (definované jako když vaše výdaje převyšují vaše příjmy za podnikání), zvážíte, kdy můžete tuto ztrátu nejlépe využít ke snížení vašeho daňového základu předtím, než ji použijete.

Neinvestiční ztráty mohou být použity k vyrovnání ostatních osobních příjmů v daném daňovém roce, mohou být převedeny zpět za tři roky nebo přeneseny na dobu až sedmi let. Může mít větší smysl pro vás, abyste převedli vaši nevýdělečnou ztrátu zpět na vrácení daně z příjmů, kterou jste již zaplatili, nebo abyste ji v budoucnu vynaložili na vyrovnání většího daňového úhrady, než to použije v daňovém roce došlo ke ztrátě kapitálu.

4) Maximalizujte své dobročinné dobropisy.

Charitativní dary registrovaným kanadským charitativním organizacím nebo jiným kvalifikovaným darům vám poskytují daňové kredity.

Ale víte, že dobročinné dary, které celkově přesahují 200 dolarů, vám poskytují více daňového kreditu, protože jsou posuzovány vyššími sazbami?

Chcete-li maximalizovat své dobročinné kredity na daň z příjmů, zvážte, zda byste v letošním roce měli více registrovaných charitativních organizací podle vašeho výběru. Pokud vyděláte 30 000 dolarů z příjmů a rozhodnete se poskytnout pouze 5% svých příjmů, štěstí by získalo 1500 dolarů. (Uvědomte si, že neregistrované kanadské charity, americké charitativní organizace a politické strany se nezapočítávají.)

5) Maximalizujte nárok na daň z příjmu z kapitálových výdajů (CCA).

Většina kanadských majitelů malých podniků ví, že namísto odpočtu nákladů na jakýkoli odpisovatelný majetek, který získali k užívání v jejich podnikání v určitém roce, potřebují po dobu několika let odečíst náklady na odpisovatelný majetek, prostřednictvím nároku na příspěvek na investiční náklady.

Ale mnozí majitelé malých podniků si nejsou vědomi toho, že nemají nárok na náhradu kapitálových nákladů v roce, kdy k tomu dojde - daňovou strategii, kterou můžete použít ke snížení vaší dani z příjmů. CCA není povinnou daňovou slevou, takže můžete v daném daňovém roce, jak si přejete, použít tolik nebo jen málo z vašeho nároku na CCA. můžete převést veškerou nevyužitou částku dopředu, abyste v budoucnu pomohli vyrovnat vyšší daň z příjmů. Nemá smysl, abyste ve svém úplném odpočtu nároku na nárok na výdaje na kapitálové výdaje v roce, ve kterém máte malý nebo žádný zdanitelný příjem.

Dalším aspektem, jak maximalizovat nárok na investiční náklady, je koupit (a prodat) své aktiva ve správný čas. Chcete koupit nový majetek před koncem vašeho fiskálního roku a prodávat staré majetek po běžném fiskálním roce.

Uvědomte si také 50% pravidlo; v roce, kdy získáte majetek, obvykle můžete nárokovat pouze 50% dotace na kapitálové náklady, kterou byste za normálních okolností mohli uplatnit (a v některých případech platí pravidlo "k dispozici" znamená, že nemůžete žádat kapitál Příspěvek nákladů až do druhého daňového roku po nabytí aktiva).

Dozvíte se vše o výpočtu a nároku na příspěvek na kapitálové náklady.

Můžete si také přečíst, jak si nárokovat CCA na vozidle koupené pro obchodní účely.

6) Rozdělte svůj příjem.

Daňová strategie rozdělující příjmy umožňuje plně využít marginálních rozdílů v daňové sazbě. Čím vyšší je váš příjem, tím vyšší je vaše marginální daňová sazba. Převedením části svého příjmu na manžela nebo dítě, osobu s nižšími příjmy, můžete snížit hraniční daňovou sazbu na svůj příjem.

Jedná se o obzvláště silnou daňovou strategii pro majitele malých podniků s dětmi v postsekundárním školním věku. Předpokládejme, že jste zaměstnala vaši 19letou dceru ve svém podnikání a zaplatila jí plat v celkové výši 10 000 USD. Vzhledem k základnímu osvobození od daně z příjmů fyzických osob by zaplatila velmi malou daň z příjmu a měla by mít pěkné hnízdo pomůže jí zaplatit za své vzdělání.

(Pokud jste jí vyplatili příjmy rovnající se osvobození od daně z příjmů fyzických osob, nezaplatila by vůbec žádnou daň!) A mezitím jste "zatažili" 10 000 dolarů z vašeho příjmu za rok a snížili výši příjmu daně, kterou osobně dlužíte. Další informace o této daňové strategii naleznete v části Snížení daňového skusu s rozdělením příjmů.

7) Využijte možnosti odpočtu daně z příjmů, které jsou k dispozici pro domácí podniky.

Ovládáte svou firmu z vašeho domova? Pokud ne, co vás zastaví? I když není každá firma vhodná pro domácí podnikání, doma-založené podniky mají výhody, pokud jde o daň z příjmů.

Vedle odměňování Business-of-Home mohou majitelé domů na podnikání odpočítávat část mnoha domácích výdajů, jako je teplo, elektřina, domácí údržba, čištění a domácí pojištění.

Pokud vlastníte svůj dům, můžete také odpočítat část daně z nemovitosti a úroky z hypotéky. Domácí daňové slevy na dani vám poskytnou více informací o těchto možných odpočtech daně z příjmů.

8) Zapojte své podnikání?

Jedním z důvodů, proč mnoho podnikatelů a společníků zapracovávají své podnikání, je z důvodu daňových výhod založení. Nejznámější z těchto daňových výhod je sleva na drobné podnikové dani, přičemž příjmy kvalifikovaných kanadských firem jsou zdaněny zvláštním "sníženým" kurzem. U kanadských soukromých společností s nárokem na odpočet drobného podnikání je čistá daňová sazba pro podniky 11%. U ostatních typů společností je čistá daňová sazba společnosti 15% (k 1. 1. 2012).

Začlenění vašeho podnikání jako daňové strategie bude však účinné pouze tehdy, pokud vaše podnikání dosáhne dostatečného rozvoje pro to, aby bylo zapracování užitečné. Nemusíte mít pouze významné výnosy, které již mají kompenzovat náklady na založení společnosti, ale musíte být připraveni nechat dostatečné množství příjmů z vašeho podnikání ve společnosti, abyste mohli využít odkladu daně z příjmu právnických osob.

Například pokud provozujete podnikatelskou firmu a zisky společnosti v daném roce činí 60 000 dolarů, ale ve společnosti platíte 60 000 dolarů, vaše 60 000 dolarů je poté zdaněno stejně jako vaše osobní (T1 ) příjmy by byly nyní, takže zapracování z tohoto důvodu zbytečné. Máte-li začlenit svůj malý podnik? poskytuje více informací o obecných výhodách a nevýhodách zabudování.

Začněte snižovat daň z příjmů dnes

Zatímco ne všechny tyto daňové strategie budou fungovat pro každý malý podnik, doufejme, že tento seznam vám přemýšlel o plánování daní. Částka daně z příjmu, kterou zaplatíte, není absolutně zapsaná v kamenu. Existují legální, někdy i jednoduché věci, které můžete udělat, abyste snížili daň z příjmů - malé obchodní daňové strategie, které můžete začít uplatňovat i dnes.