Maximálně 529 Limity: příspěvky, zůstatky a daně

Vyšší vzdělání vede často k vyšším příjmům, a to zejména s vysokoškolským vzděláním. Je to hodná investice, ale škola je drahá a náklady rostou. Pokud nejsou stipendia v kartách (a dokonce i když jsou), je dobré šetřit peníze na vzdělávání brzy a často. Mohli byste dokonce získat nějakou pomoc na vašich daních.

Jedním z nejsilnějších vozidel pro úsporu kolejí je plán 529 kolektivních úspor.

Vaše peníze jsou v těchto programech osvobozeny od daně, pokud dodržujete všechny příslušné daňové zákony a umožňují vám významné příspěvky. Nejsou stanoveny žádné maximální limity 529 příspěvků, ale existují i ​​jiné faktory, které je třeba mít na paměti, když se rozhodnete, kolik ušetříte v 529.

Maximální limity příspěvku?

IRS nestanovuje limity na to, do jaké míry můžete přispět k plánu 529. Jako programy sponzorované státem stanoví každý stát limity, kolik se může hromadit. Naštěstí pro většinu spořitelů jsou tyto maximální limity nejmenší z vašich starostí - většina lidí se nikdy nepřiblíží. Pokud však máte dostatek štěstí, že budete mít k dispozici značný majetek, stojí za to, že budete kontrolovat svůj stav (nebo stát, který vám hostuje 529 účtů, pokud se liší).

Státy omezují celkové zůstatky na účtu (ne roční příspěvky) k celkovým očekávaným nákladům na vyšší vzdělání u způsobilých institucí. Náklady mohou zahrnovat:

• Výuka a poplatky
• Pokoj a prkno
• Učebnice
• Počítače používané ve škole
• takže maximální limity jsou odpovídajícím způsobem vysoké. Například v New Yorku můžete přispívat až do doby, kdy bude mít příjemce v New Yorku 529 tisíc dolarů.

Poté může účet pokračovat v růstu (například prostřednictvím příjmů z úroků), avšak nové příspěvky by nebyly povoleny, pokud by tento limit nebyl zvýšen. Jiné státy mají obdobně vysoké limity. Kalifornie nastaví maximum na 475 000 dolarů a Michigan dovolí až 500 000 dolarů.

Chcete-li zjistit maximální povolenou částku v jakémkoli státě, získáte aktuální kopii brožury o zveřejnění tohoto státu. Tato čísla se čas od času mění, a proto vždy ověřte sami sebe, než se rozhodnete o vašich penězích. Nezapomeňte, že maximální limit je jen jedním z mnoha faktorů, které by měly určit, který program 529 použijete. Zvláště pokud váš domovský stát nabízí daňové výhody pro příspěvky, je třeba zhodnotit klady a zápory, které by se vyhnuly ze státního hlediska a vzdali se odpočtu.

Problémy s dary z dárků

V plánu 529 můžete ušetřit spoustu peněz, ale pokud přidáte peníze příliš rychle, může dojít ke komplikacím.

"Daňová daň" omezuje, kolik můžete dát někomu jinému, než se zapojí IRS.Manželé, kteří jsou oba občané Spojených států, si mohou navzájem poskytnout neomezenou částku, ale věci se změní, když začnete dělat příspěvky k plánu 529 pro dítě, vnoučata nebo jiné osoby. Tyto příspěvky mohou být považovány za dary a tyto dary mohou ovlivnit vaše stávající nebo budoucí daně.

Každoroční vyloučení:

Jednotlivci mají možnost dárce určitou částku každý rok před spuštěním dárkových daní. Tato částka, známá jako roční vyloučení, činila 14 000 dolarů v roce 2017 (ačkoli 529 plánů má jedinečné výhody popsané níže). Tato částka se vztahuje na osobu, která dělá dar - nikoliv příjemce - takže manželský pár, který podává společné daňové přiznání, by mohl potenciálně vzdát až 28 000 dolarů, aniž by vyvolal dárcovské dluhy. Předpokládejme například, že pár chce co nejvíce přispět k účtu svého dítěte bez účinků dárcovské daně. Každá manželka (jednající jako jednotlivec) může přispět až na 14 000 dolarů. Poskytnout více než maximum?

Máte možnost dárce více než 14 000 dolarů na jednu osobu za jeden rok. Budete však muset podat daňový doklad IRS na formuláři 709, který není tak špatný, jak to zní. Nebudete nutně muset platit daně z daru - to může potenciálně platit pro vaše vyloučení po celou dobu života.

Pětileté volby:

Pro 529 příspěvků vám IRS umožňuje okamžitě přispět na pět let - s potenciálem vyhnout se daňovým dani. Jednotlivec by mohl přispět částkou 70 000 dolarů (nebo 140 000 dolarů za manželský pár) na 529 příjemce v jedné paušální částce, ale budete muset použít formulář 709, abyste měli pětileté volby. To je mocný způsob, jak začít s úsporným plánem. Pravidla však mohou být komplikovaná a je snadné náhodou "překrývat" dary a dát příliš mnoho. Používáte vyloučení z následujících pěti let, takže další dary v těchto letech mohou mít daňové důsledky. Také, pokud osoba, která příspěvek přispěla, zemře během této pětileté lhůty, může být jejich majetek zapotřebí počítat část příspěvku na účely zdanění z nemovitostí (tzv. "Recapture"). Přímé platby:

Pokud provádíte platby přímo na vysokou školu pro výdaje na školné, tyto platby obecně nepodléhají dani z darování. To není moc pomoct, pokud si dáváte peníze pro novorozence, ale mohlo by to být užitečné pro rodiče nebo prarodiče, kteří pomáhají, když je dítě ve škole. Tato strategie není dokonalá - je užitečná pouze pro školné. Peníze na pokoj a stravování nebo jiné výdaje mohou být považovány za dar. Také může ovlivnit schopnost studenta získat finanční pomoc. Limity na odečtení

Další limit, který stojí za to vědět, je rozsah, v němž získáváte daňové výhody v daném roce. V některých státech můžete mít nárok na odpočet daně ze státního dluhu, pokud přispějete k plánu 529 vašeho domovského státu. Státní daňové odpočty obvykle nejsou tak velké jako federální odpočty daně z příjmů, ale každý dolar se počítá, když vychováváte dítě a plánujete do budoucna.

Primárním cílem účtu 529 je pravděpodobně vybudovat majetek pro budoucí výdaje (nedostanete státní daňový odpočet), takže se můžete nestarat o to, jaké jsou limity. Je však vždy dobré vědět, kolik můžete využít příspěvky - a nechcete uplatnit nárok na odpočet, na který nemáte nárok.

Například státní daňoví poplatníci v New Yorku, kteří používají plán New York 529, mohou srážet až 5 000 dolarů (nebo 10 000 dolarů za společné podání manželských párů) na svých státních daňových přiznáních. Illinois zdvojnásobí tyto částky (manželský pár může odečíst až 20 000 dolarů) a některé státy vám umožňují odečíst celou částku vašich příspěvků. K dalšímu zkomplikování záleží na tom, že některé státy založí limit na daňový poplatník, který uplatňuje nárok na odpočet, zatímco ostatní platí pro každého příjemce odlišné limity (přispívající k více příjemcům by mohlo poskytnout vyšší celkové odpočty).

Příspěvky na 529 nemusejí mít nárok na federální odpočet daně z příjmů, ale to neznamená, že neexistují žádné federální výhody. Zisk uvnitř společnosti 529 není ročně zdaněn a veškeré výdělky mohou potenciálně vzniknout bez daně, pokud použijete peníze na výdaje na vysokoškolské vzdělání. Samozřejmě, pokud nepoužijete finanční prostředky na kvalifikované výdaje, riskujete, že budete platit daň z příjmů a penále ze zisku.

Důležité informace

Tato stránka poskytuje přehled o komplikovaných daňových tématech a státních programech - ale nenahrazuje odbornou radu. Předtím, než uděláte velké rozhodnutí nebo podniknete kroky s vašimi penězi, obraťte se na místního daňového poradce a finančního plánovače, který je seznámen s pravidly ve vašem státě. Informace na této stránce mohou být nepřesné nebo nemusí odpovídat vašim individuálním okolnostem. Vždy je lepší předejít problémům předtím, než se to stane (konzultováním s odborníkem), než je opravit. Informace obsažené v tomto článku nejsou daňové nebo právní rady a nejsou náhradou za daň nebo právní poradenství.