Ročních daňových plánovacích nápadů pro osoby samostatně výdělečně činné

Zaměstnanci na volném pracovním poměru a jiní daňoví poplatníci mají několik strategií daňového plánování, což však znamená, že mají obvykle nějaká rozhodnutí před koncem roku. Následující strategie mohou pomoci snížit náklady na určité daně a optimalizovat daňovou situaci mezi současnými a budoucími roky. Patří do čtyř základních kategorií: zrychlení nebo odkládání příjmů a urychlení nebo odkládání odpočtů.

Zrychlení a odložení - jak to funguje

Zrychlení příjmu znamená, že se v tomto roce pokoušíte přinést více příjmů, zejména příjem, který je na špičce, protože to bude možné odložit až do příštího roku . Stejně tak urychlená srážka znamená vynaložit peníze na výdaje, které nyní vytvoří daňový odpočet.

Odložení příjmu znamená odložení nebo zpoždění příjmu některých příjmů až do budoucího roku. Odložení odpočtů znamená vyčkat z utrácení peněz na daňově uznatelné výdaje až do příštího nebo pozdějšího roku, kdy by tyto odpočty mohly být příznivější pro vaši daňovou situaci.

Zrychlení příjmů a / nebo odkládání srážek způsobuje zvýšení částky příjmu, který je zdaněn v běžném roce. To může být užitečná strategie, pokud váš příjem v tomto roce spadá do nižší daňové pásmo ve srovnání s tím, co očekáváte, že bude příští rok. Odložení příjmů a / nebo zrychlení odpočtů má za následek snížení částky příjmů, které jsou zdaněny v běžném roce, a to může být užitečné, pokud váš příjem v tomto roce klesne ve vyšší daňové pásmo, než očekáváte v příštím roce.

Tyto čtyři taktiky se točí kolem správného načasování placených příjmů a využití odpočtů pro daňové účely.

Metody účetnictví

Načasování příjmů a odpočtů závisí na způsobu účtování daňového poplatníka. Podle IRS: "Většina jednotlivců a mnoho malých podniků používá hotovostní metodu účtování", proto se zaměříme zde na pravidla pro daňové subjekty, které jsou samostatně výdělečně činné v hotovosti.

Podle hotovostní metody účtování "Zahrnujete do svého hrubého důchodu všechny položky výnosů, které skutečně nebo konstruktivně obdržíte během daňového roku," tvrdí IRS. "Ztrácíte výdaje v daňovém roce, ve kterém je skutečně zaplatíte … Možná však nebudete moci odečíst předem zaplacený náklad. Místo toho se může stát, že budete muset kapitalizovat určité náklady."

Takže samostatně výdělečně činné osoby budou vykazovat příjem, který skutečně nebo konstruktivně obdržel během daňového roku. "Konstruktivně" znamená příjem, který "je připsán na váš účet nebo je vám k dispozici bez omezení. Příjem není konstruktivně přijat, pokud vaše kontrola jejího přijetí podléhá podstatným omezením nebo omezením."

Pokud obdržíte šeky koncem prosince a neuložíte je až do ledna, jsou tyto výnosy konstrukčně přijaty v prosinci, kdy byly vám k dispozici. Sedět na ně za další měsíc bylo vaší volbou - můžete je uložit . Stejně tak, pokud vám klient poslal šek na lednu, vaše kontrola těchto peněz podléhá omezením, takže

Stratégie zrychlení příjmů pro osoby samostatně výdělečně činné

• Požádejte zákazníky, aby vám zaplatili, zavolejte nebo napište zákazníkům, kteří zaplatí vaše faktury. to zrychluje příjem, ale také vyčistí vaše pohledávky.
• Požádejte o větší platby předem pro projekty, které budou spočívat v letošním a dalším roce

Pokud jste očekávali, že v příštím roce budete v 25procentní výši, zrychlení příjmu do letošního roku by mohlo vést k tomu, že tento příjem bude bežný g zdaněny s nižší sazbou. Existují však záporné daňové pásma, které vycházejí z výše vašich příjmů, takže v letošním roce by větší příjmy mohly potenciálně tlačit váš příjem nahoru a z této 15procentní hranice. Je to něco jako vyrovnávací akt, aby to bylo správné. Budete chtít mít co nejvíce příjmů v letošním roce, aniž byste se tlačili do toho vyššího daňového pásma.

Daň z vlastního zaměstnání

Dále budete chtít sledovat daň z osob samostatně výdělečně činných. Tato daň se skládá ze dvou složek: Sociální zabezpečení a Medicare. Obvykle zaměstnavatelé platí jménem svých pracovníků polovinu těchto daní.

Pokud jste samostatně výdělečně činný, musíte zaplatit obě poloviny sami.

Dvanáctiprocentní daň z oblasti sociálního zabezpečení se zastaví, když příjem daňových poplatníků přesáhne částku 127, 200 dolarů od roku 2017. Zvažte zrychlení příjmu, pokud jste blízko této hranice, protože cokoliv, co získáte z této částky, by ušetřilo tuto daň.

Dodatečná daň z Medicare od 0,9 procent - navíc ve výši 2.9 procentní sazby Medicare, která je zahrnuta jako součást daně z osob samostatně výdělečně činných - platí, když váš příjem dosáhne 200 000 dolarů pro jednoho pilníka nebo hlavu domácnosti filers, 250, 000 dolarů pro manželské páry podání společně a 125 000 dolarů pro manželské páry podání odděleně. Pokud podáváte společně se svým manželem, tato dodatečná daň je stanovena na základě kombinované mzdy Medicare a čistého příjmu ze samostatné výdělečné činnosti pro oba manželé. Takže tady je další varovné slovo: Pokud uvažujete o strategii zrychlení příjmů, můžete zkusit vyhnout se příliš velkému příjmu a posunout se přes hranici na příjmy, kdy by se uplatňovala tato další daň z Medicare.

Strategie odkládání příjmů pro osoby samostatně výdělečně činné

• V lednu namísto prosinci odešlete dopisy o sběru, aby přinesli příjmy do příštího roku.
• Požádejte o menší počáteční platby na projekty, které se letos a na další.

Jste-li v letošním 25letém limitu a očekáváte, že v příštím roce budete mít 15procentní hranici, mohli byste svůj příjem snížit o nižší daňovou sazbu tím, že odložíte příjmy do následujícího roku.Samostatně placené daňové poplatníky, jejichž příjmy budou poblíž prahové hodnoty pro další daň z Medicare, mohou chtít zvážit odložení příjmů, pokud je budou držet pod prahem pro letošní i příští rok.

Strategie, které se týkají načasování odpočtů

Osoby samostatně výdělečně činné vykazují srážky, které jsou v průběhu roku skutečně vyplaceny, ačkoli lze po skončení roku vyplatit některé odpočty. Například příspěvky do IRA se mohou uskutečnit do 15. dubna následujícího roku a příspěvky SEP-IRA se mohou uskutečnit do 15. dubna nebo do 15. října, pokud budete mít prodloužení. U všech ostatních odpočtů však budou výdaje zaplaceny během kalendářního roku.

Strategie zrychlení odmítnutí pro osoby samostatně výdělečně činné

• Prodávejte zařízení letos místo příštího roku. Počítače, software, vozidla, nábytek a další typy zařízení jsou buď odpisovány po více let, což je samo o sobě formou odkladu odkladu, nebo mohou být okamžitě odepsány za použití odpočtu oddílu 179. Pokud používáte tuto taktiku, musíte zařízení v provozu v aktuálním roce.
• Zarezervujte si kancelářské potřeby. Pokud potřebujete v letošním roce pár dalších odpočtů, abyste vyladili váš daňový účet nižší, je to dobré místo, kde začít.
• Zamyslete se nad tím, abyste v letošním roce vyplatili svým zaměstnancům bonusy.
• Zvažte 4. čtvrtletí daň z mzdy v prosinci spíše než v lednu.

Strategie odložení odvodů pro osoby samostatně výdělečně činné

• Odložte investice do počítačů a dalších zařízení do příštího roku.
• Počkejte až do příštího roku, kdy je to možné, zásobit zásoby a další kancelářské potřeby.
• Vezměme v úvahu platy vašim zaměstnancům v lednu místo prosince.

Zkontrolujte své knihy a účetní systém

Zkontrolujte finanční zdraví svého podniku u svého účetního. Mnoho účetních vám pomůže analyzovat výkaz zisku a ztráty a vaši rozvahu, abyste identifikovali daňové strategie na konci roku, které jsou vhodné pro vaši firmu.

Podnikatelé by měli také posoudit, zda jejich současný účetní systém postačuje pro jejich potřeby. Existuje spousta softwarových účtů softwaru pro malé firmy, pokud váš současný systém nemá všechny funkce, které chcete nebo požadujete.

Zkontrolujte svůj penzijní plán

Osoby samostatně výdělečně činné mají několik možností, pokud jde o penzijní plány, včetně SEP-IRA, SIMPLE IRA a 401 (k) plánů. V kalendářním roce musí být zřízeny nebo nastaveny plány SIMPLE a 401 (k), a to iv případě, že plán bude financován zpětně v příštím roce. Plány SIMPLE musí být sestaveny do 1. října a do 31. prosince musí být vytvořeny plány 401 (k). Zkontrolujte svůj aktuální plán a zjistěte, zda jsou vaše a vaše úrovně financování vhodné pro vaše potřeby v nadcházejícím roce.

Přezkoumajte svou voličskou firmu

Volná pracovníci často pracují pro sebe bez jakékoliv formální obchodní struktury, běžně označované jako "nezapsané v obchodním rejstříku". To může být v pořádku pro vaše potřeby, ale existují i ​​jiné možnosti, jako je založení společnosti, partnerství, společnosti s ručením omezeným nebo jiné formální struktury.Neexistuje žádná odpověď na jednu velikost. Podnikatelé, kteří pracují v rámci jednoho typu struktury, mohou chtít přezkoumat, zda je pro ně daňově výhodnější odlišná obchodní struktura.

Každá obchodní struktura má své vlastní daňové výhody a nevýhody. Může být obzvláště strategické přezkoumat strukturu vašeho podniku, pokud se výrazně mění vaše finance nebo daňová angažovanost.

Přezkoumejte odhadované daňové platby

Budete chtít v příštím roce nastavit plán splátek daní. Patří mezi ně čtvrtá odhadovaná daňová platba, která je splatná do 15. ledna. Případná platba za prodloužení se zpravidla splatí do 15. dubna a první odhadovaná daňová platba je splatná také 15. dubna. Tato data mohou být prodloužena o den nebo dva v několika letech, pokud 15. den v měsíci připadá na víkend nebo státní svátek.

Získejte předběžnou představu o tom, jakou daňovou povinnost bude tento rok, abyste měli představu o tom, kolik byste měli vyčlenit na daně z letošního i příštího roku.