Kapitálové zisky

Výraz kapitálový zisk nebo kapitálový zisk se používá k popisu zisku získaného z nákupu investice nebo jiného aktiva za jednu cenu a prodávání za jinou, vyšší cenu. Pokud jste například koupili nemovitost za 500 000 dolarů a prodávali ji za 800 000 dolarů, budete muset podat hlášení o celkových kapitálových ziscích ve výši 300 000 dolarů (800 000 dolarů za prodejní cenu - 500 000 dolarů za cenu nákladů = 300 dolarů, Zisk z kapitálových zisků).

Kapitálové zisky nejsou omezeny na akcie, dluhopisy, podílový fond. Mohou se také vztahovat na umělecká díla, nemovitosti, vozidla, baseballové karty, láhve vína, stříbrné mince, vzácné poštovní známky nebo prakticky cokoli jiného, ​​které lze považovat za investici.

Zdanění kapitálových zisků

Daňová pravidla pro kapitálové zisky se liší podle konkrétní investice, délky doby držení aktiva, jakož i sazby daně z příjmu fyzických osob. Například kapitálové zisky ze zlata nebo stříbra jsou zdaněny jako sběratel, který má vyšší sazbu (28% v době zveřejnění) než kapitálové zisky z akcií (15% u prodaných dlouhodobých podílů). Existují obecně tři úvahy, pokud jde o určení daňového zacházení s vašimi kapitálovými zisky. Tito jsou:

1. Jaký je daňový režim pro podkladové aktivum z kapitálových zisků? Jak již bylo uvedeno výše, kapitálové zisky ze zlata a stříbra jsou zdaněny vyššími sazbami než kapitálové zisky zaplacené na akcie nebo dluhopisy. Stejně tak daňová pravidla poskytují obrovské výnosy z kapitálových výnosů pro majitele domů, kteří prodávají svůj dům se ziskem (což je z technického hlediska zisk z kapitálových výnosů, protože pochází z prodeje majetku, který byl zakoupen za nižší cenu). Hovořili jsme o této hloubce v období kapitálových zisků z kapitálových zisků, které vám poskytly příklady a další informace o tom, jak může doba trvání investice částečně určit celkové daně z kapitálových zisků, které budou hodnoceny.

1. Jaká je doba držení daně z kapitálových výnosů? Toto je doba trvání investice. Podle IRS hodiny začínají v den zakoupení investice a končí den, kdy je prodáváte. K podpoře dlouhodobého investování vláda často poskytuje nižší sazby daně z majetku, který je držen déle než určité období, například 1 rok nebo 5 let. Ty jsou zdaněny jako dlouhodobé kapitálové zisky. Investice, které jsou drženy a prodány do 365 dnů nebo méně, se považují za krátkodobé podíly a veškeré zisky budou zdaněny běžnou sazbou daně poplatníka. Například vaše mzdy a výdělky jsou zdaněny na 28%. 1. ledna zakoupíte 100 akcií společnosti Coca-Cola za 5 000 dolarů, pak je o čtyři měsíce později prodat 1. dubna za 5, 500 USD.Jelikož jste je prodali za cenu vyšší, než je vaše kupní cena nebo cena, vydělali jste 500 dolarů a vydělali si daň z kapitálových výnosů. Vzhledem k tomu, že jste nedodrželi akcie na dobu delší než 1 rok, zaplatíte vyšší sazbu daně z kapitálových výnosů, která se rovná vaší sazbě daně z příjmu fyzických osob ve výši 28% namísto dlouhodobé sazby daně z kapitálových výnosů 15% nebo méně.
2. Jsou kapitálové zisky kompenzovány kapitálovými ztrátami? Kapitálové ztráty jsou opakem kapitálových zisků - místo prodeje vaší investice za účelem zisku je prodáváte se ztrátou. Většinu času můžete vykompenzovat veškeré daně z kapitálových výnosů, které byste dluží, a to tak, že odečtete kapitálové ztráty z podobných investic. Například, pokud byste měli na jedné akcii dlouhodobý kapitálový zisk ve výši 100 000 dolarů a 30 000 dolarů dlouhodobé kapitálové ztráty z jiné akcie, možná byste mohli platit daně z čistých kapitálových zisků ve výši 70 000 dolarů ty peníze. Jakmile do roku 2016 zůstanou zbývající ztráty poté, co byly všechny ostatní kapitálové zisky použity k jejich vyrovnání, IRS vám umožní odečíst až 3 000 dolarů ze svého zdanitelného příjmu (nebo 1 500 dolarů, pokud jste ženatý a podáváte samostatně ). Poté, pokud dojde k případným ztrátám, budete je moci uplatnit na příští daňové přiznání jako ztráty z přenesených prostředků.

Další informace najdete na www. IRS. nebo kontaktujte svého účetního nebo agent IRS.