Tradiční odvolací pravidla IRA

Tradiční IRA jsou nejen skvělým nástrojem pro důchodové spoření, ale i díky svým okamžitým daňovým výhodám pro ty, kteří se kvalifikují, také vytvářejí skvělé nástroje daňového plánování. Tradiční IRA nabízejí investorům způsob, jak ušetřit peníze na odchod do důchodu, který bude zvyšovat daňový odklad, dokud nebude stažen, což je klíčem k tomu, aby skutečně využili výhody zvyku. Tradiční IRA však nenabízejí pouze zdanění růstu vaší původní investice, ale nabízejí také některé investory (na základě jejich upravených upravených hrubých příjmů a zda se na ně vztahuje plán sponzorovaný zaměstnavatelem) možnost získat daň odečtení jejich ročních příspěvků na účet.

Ale výměnou za tyto daňové výhody existují přísná pravidla IRS pro výběr z tradičních IRA. Takže při zvažování tradičního stažení IRA postupujte pečlivě.

Ztráty z dlužných tradičních IRA

S výjimkou navrácení předchozích neodpočitatelných příspěvků podléhají všechny tradiční výběry z IRA běžné dani z příjmů bez ohledu na to, kdy byly odebrány. To je povaha odloženého růstu daně, který je jednoduše odložen nebo zpožděn až do vyřazení z účtu. Skutečné problémy s tradičními staženími z IRA začínají, když jsou přijaty před dosažením věku 59½ let.

Vedle běžných daní z příjmů je stanovena dodatečná 10% daň z předčasné distribuce, pokud jste nedosáhli nejméně 59 let věku, když jste první distribuci IRA. U některých daňových poplatníků může tato počáteční distribuční pokuta nad rámec daně z příjmů snížit hodnotu stažení téměř na polovinu, což znamená, že stažení z vaší tradiční IRA před dosažením věku 59 ½ není obecně vhodné.

To znamená, že existuje několik výjimek z tohoto časného rozdělení trestů.

Výjimky z trestného činu včasného šíření

Pokud jste mladší než 59 let, můžete za určitých okolností provést zdanitelné, ale bezcelné výběry z vaší tradiční IRA. Tyto okolnosti jsou známé jako výjimky a zahrnují následující scénáře:

• Zemřete a hodnota účtu je vyplacena vašemu příjemci
• Stáváte se zdravotně postiženým
• Využíváte předčasného odběru, abyste zaplatili léčebné výdaje, které jsou více než 10% z vašeho upraveného hrubého důchodu
• Jste nezaměstnaný a využíváte předčasné odstoupení od IRA, abyste zaplatili za své zdravotní pojištění
• Začínáte v podstatě rovnými pravidelnými platbami (viz kód IRS 72 (t))
• kvalifikovaný vztah domácích vztahů (QDRO)
• Vaše výplata se používá k zaplacení výdělků s kvalifikovaným vysokoškolským vzděláním
• Výplata se používá pro kvalifikovaný nákup "první doma" (až 10 000 Kč)

V některých tyto scénáře, které se brzy stahují z vašeho IRA, mohou být vaším nejlepším finančním krokem, ale u většiny lidí jsou předčasné výběry penalizovány nejen dodatečnou 10% daní, ale také ztrátou příležitostí pro růst.

Ztráta růstových příležitostí kvůli předčasnému stažení IRA

Kromě sankcí a daní splatných na počátku stažení z IRA ztratíte veškerý potenciální budoucí růst investic tohoto peněžního plánu. Navíc, jelikož máte roční limity na částku, na kterou můžete přispívat k pravidelné IRA, nemůžete později stáhnout předchozí platbu, i když máte solidnější finanční pozici. Jako takový, neztrácíte pouze 10% svého výběru, když se ujmete počáteční distribuce, ale ztrácíte daňový růst, který vám často stojí za to mnohem víc ve formě budoucího důchodu.

Odložení vašeho tradičního stažení IRA

Můžete odložit příjem z distribuce z vašeho plánu IRA, a tím maximalizovat výhody vašeho odloženého růstu daně do 1. dubna roku následujícího po roce, kdy dosáhnete 70½. Následně musíte každoročně stáhnout minimálně požadovanou minimální distribuci.

Vaším RMD se vypočítá jako zůstatek na vašem účtu od počátku daného roku dělený podle délky života, jak stanoví IRS ve své tabulce Uniform Life Expectancy (pokud váš jediný příjemce není vaším manželem a on nebo ona je více než o deset let mladší než vy). Sankce za neodebrání vašeho RMD je 50% rozdílu mezi tím, co mělo být rozděleno a co bylo skutečně staženo. Takže i když většina expertů v oblasti plánování odchodu do důchodu vám poradí, abyste nezačali předčasně vystoupit z tradiční IRA před dosažením věku 59½ let, budou vás vyzývat k tomu, abyste zajistili, že budete mít minimálně svůj RMD v době, kdy dosáhnete věku 70 ½.

Máte-li dotazy ohledně výběru z Roth IRA, přečtěte si tento článek o stažení Roth IRA.

Aktualizováno Scott Spann