Tradiční pravidla IRA pro daňový rok 2014

Je ještě čas financovat tradiční IRA pro daňový rok 2014 před uplynutím termínu v dubnu roku 2015! Tradiční IRA, která kombinuje daňové odpisy pro většinu investorů, kteří přispívají, zdanění téměř všech kapitálových zisků, dividend, úroků, nájemného a dalších zisků získaných z aktiv vedených v rámci účtu a dokonce i zvýšené ochrany před věřiteli v konkurzním soudu, je jedním z nejjednodušších a nejlepších způsobů, jak vybudovat bohatství pro Vaši rodinu.

Pokud se chystáte využít lukrativní výhody, které nabízí, musíte tak učinit dříve, než bude příliš pozdě, protože Kongres dovoluje roční limit příspěvků, který je používán nebo ztrácí . Jakmile je pryč, je pryč. Nikdy se nemůžete vyrovnat nebo se vrátit včas a financovat částky, které jste minul.

Základní přehled o tom, jak funguje tradiční IRA

Pokud jste zapomněli nebo neměli důvod prozkoumat, jak funguje tradiční IRA, pro většinu lidí jde něco takto:

• Otevřete tradiční IRA s obchodníkem s akciemi , Podílového fondu, banky nebo jiné finanční instituce, z nichž každá bude mít své vlastní nabídky produktů.
• Přispíte peníze do této tradiční IRA a obdržíte daňový odpočet částky, kterou uložíte. Vzhledem k tomu, že daňový odpočet je tak atraktivní, kongres ukládá přísné limity na částku, kterou můžete přidat do tradiční IRA v daném daňovém roce.
• Jakmile jsou peníze ve vaší tradiční IRA, použijete ji k investování do akcií, investování do dluhopisů, investice do podílových fondů, nákup nemovitostí nebo řadu dalších aktiv. Pokud otevřete tradiční IRA v místní bance, mohou vám dovolit pouze koupit pojištěné depozitní certifikáty FDIC. Pokud otevřete tradiční IRA s makléřem slev, jako je Charles Schwab, umožní vám dělat cokoli od nákupu akcií blue chip stocks do indexových fondů.

• V průběhu let, možná i desetiletí, máte v tradiční IRA majetek, zisky vytvořené těmito investicemi jsou osvobozeny od daně. Pokud držíte ropné a bankovní akcie v hodnotě 1 000 000 Kč, které vám v hotovosti vyplácejí 40 000 dolarů ročně, za téměř všech okolností nebudete muset zaplatit penězi daně na federální, místní nebo státní úrovni . (Některé zahraniční akcie platí daně, pokud nemají příznivou daňovou smlouvu se Spojenými státy, proto buďte opatrní při získávání mezinárodních aktiv v tradičním IRA, pokud nevíte, co děláte.)
• Kdykoliv po 59. 5 letech starý, můžete začít provádět výběry z tradiční IRA bez placení 10% penalizace, která platí před tímto věkem, pokud nesplníte jednu z výjimek. Když vyvedete peníze z účtu, bude se o vašich daních informovat jako o běžném příjmu. Zaplatíte za tyto výběry daně, protože slouží jako de facto výplata, na které žijete po zbytek svého života.
• Jakmile jste ve věku 70-5 let, IRS začne dělat něco, co je známo jako povinné minimální odbavení, aby vás zabránilo příliš dlouho využívat tradiční daňové útočiště IRA.

Kolik peněz může osoba přispět k tradiční IRA v daňovém roce 2014?

Tradiční limit příspěvku IRA pro daňový rok 2014 závisí na vašem věku. Kongres dovoluje starším Američanům, aby odložili více peněz na to, co je známo jako "make-up" příspěvek, aby mohli v nadcházejících letech zavěsit své důchodové spoření.

• Ti 49 let nebo mladší mohou přispívat až do výše 5, 500 dolarů na jejich tradiční IRA
• Ti 50 let a starší mohou přispět maximálně $ 6, 500 na jejich tradiční IRA

Manželé páry mohou každý z nich má tradiční IRA, aby maximalizoval částku, kterou mohou ušetřit v rámci daňového útočiště.

Pokud by například 52letý muž byl ženatý s 48letou ženou, mohli by odložit dohromady celkem 12 000 dolarů, přičemž 6 500 dolarů půjde do jeho IRA a 5 500 dolarů půjde do její IRA. To platí i v případě, že jeden z manželů nefunguje. Obvykle musí člověk mít na financování jednoho z těchto účtů to, co je známo jako "vydělané příjmy", ale Kongres napsal pravidla, která umožňují, aby manžela nebo manželka, která žije v domácnosti, ušetřila pomocí kombinovaných finančních prostředků domácnosti, aby nedošlo k potrestání domácích.

Tradiční limity příjmů IRA pro daňový odpočinek v daňovém roce 2014

V mnoha případech by peníze, které jste přispěli na tradiční IRA, měly být daňově odpočitatelné na návrat rodiny, což vám umožní snížit váš účet na strýčka Sam. To bylo provedeno s cílem poskytnout jednotlivým občanům motivaci investovat do jejich budoucnosti. Limity příjmů, které se těší z této odpočitatelnosti, závisí na tom, zda se na vás vztahuje důchodový plán v práci.

Všimněte si, že IRS určuje "příjem" pro účely tradiční způsobilosti IRA pomocí vzorce známého jako "Modifikovaný upravený hrubý příjem". To se liší od normálně nastaveného hrubého příjmu, o kterém jste se dozvěděli o vašem daňovém přiznání. Zahrnuje odstranění pasivních ztrát nebo pasivních příjmů, ztráty z pronájmu z investic do nemovitostí, polovinu daně z osob samostatně výdělečně činných, příjmy z čerpání IRA nebo dávky sociálního zabezpečení, odpisy z kvalifikovaných výdajů na školné, úroky studentských půjček a další. Pokud si myslíte, že jste blízko jedné z příjmových limitů, neberte to jen na víru, promluvte si s účetním, protože je zcela možné, že nebudete jednou formulován uplatněn na vaše výkazy zisku a ztráty.

Pro investory, kteří jsou ne a na které se vztahuje penzijní plán, jako například 401 (k) nebo 403 (b), platí následující pravidla: , Vedoucí domácnosti nebo kvalifikovaná vdova

• = žádná daňová uznatelnost na základě upraveného upraveného hrubého příjmu. Jakákoli upravená AGI je plně odečitatelná až do výšky limitu vašeho příspěvku. Ženatý podání Společně nebo samostatně s manželem, který také není krytem důchodového plánu při práci
• = Žádná omezení daňové uznatelnosti na základě upraveného upraveného hrubého důchodu.Jakákoli modifikovaná AGI je plně odečitatelná až do výše příspěvku. Ženatý podání společně s manželem / manželkou, na který se vztahuje penzijní plán při práci =
• Modifikovaný upravený hrubý příjem ve výši 181 000 dolarů nebo méně má nárok na úplnou odečitatelnost až do výšky příspěvku. Mezi 181, 000 a 191 000 dolarů, daňový odpočet, který můžete učinit, se postupně snižuje s nižšími a nižšími částkami až do výše 191 000 dolarů. V tomto okamžiku nemůžete získat žádný daňový odpočet pro váš tradiční příspěvek IRA. Pro investory, kteří jsou

pokrytý penzijním plánem v jejich zaměstnání, platí pravidla tradičních daňových odpočtů podle IRA: Jediný nebo vedoucí domácnosti = Modifikovaný upravený hrubý příjem $ 60, 000 nebo méně vás opravňuje k plnému odpočtu daně z celé částky vašeho tradičního příspěvku IRA až do výše příspěvku. Pokud vyděláte více než 60 000 dolarů, ale méně než 70 000 dolarů, můžete požádat o částečný odpočet daní. Pokud získáte 70, 000 nebo více dolarů, nemusíte pro tradiční příspěvek IRA odečíst žádné odpočty.

• Oženil se Společně nebo kvalifikovaná vdova (= 999) Modifikovaný upravený hrubý příjem ve výši 96 000 USD nebo méně vás opravňuje k úplnému odečtení daně z celé částky vašeho tradičního příspěvku IRA až do výše příspěvku. Pokud vyděláte více než $ 96, 000, ale méně než $ 116, 000, můžete požádat o částečný odpočet daně. Pokud získáte 116, 000 nebo více dolarů, nemáte nárok na daňový odpočet pro váš tradiční příspěvek IRA. Manželé podání odděleně =
• Modifikovaný upravený hrubý příjem nižší než 10 000 dolarů vás opravňuje k částečnému odpočtu daně z vašeho tradičního příspěvku IRA. Příjem ve výši 10 000 nebo více dolarů znamená, že nemůžete odečíst. V obou případech, pokud podáte daně odděleně a nejste žít s vaším manželem v žádném okamžiku v uplynulém roce, IRS vám umožní používat "jednotné" pravidla k určení vašeho tradičního nároku na daňový odpočet IRA.
• Pokud jste kvalifikovaní, zvažte Roth IRA namísto tradiční IRA Na závěrečné poznámce možná budete chtít zvážit Roth IRA namísto tradiční IRA. V prakticky každém možném případě je Roth IRA lepší volbou, ale ne každý je způsobilý (existují způsoby kolem, ale to je další článek pro další den). Zatímco Roth IRA způsobí, že v dlouhodobém horizontu zaplatíte trochu více daní v porovnání s tradičními IRA, měli byste platit mnohem méně federálním, státním a místním vládám v důsledku pravidel, kterými se řídí penzijní připojištění. To znamená více peněz pro vás, vaši rodinu, vaši almu záležitost, vaši oblíbenou charitu nebo komukoliv, nebo co chcete, s kapesní knížkou.

Pokud se rozhodnete jít s Roth IRA, podívejte se na Roth IRA pravidla pro zdaňovací rok 2014. Stejně jako u tradiční IRA, máte až do dubna 2015 daňové lhůty pro financování účtu.