Krádež peněz zaměstnanci

Některé z nejběžnějších nároků vzniklých malým podnikům jsou nároky na krádež. Mnoho z těchto nároků zahrnuje peněžní prostředky ukradené zaměstnanci. Hotovost je králem z pohledu zloděje zaměstnance. To je často snadno dostupné a snadné kradnout. Hotovost je také velmi likvidní. Proto je pro zloděje atraktivnější než jiné druhy majetku.

Malé podniky jsou obzvláště zranitelné vůči krádeži hotovosti zaměstnanci.

Za prvé, pracovníci malých firem často vykonávají několik funkcí s malým dohledem. Příkladem je účetní, který zpracovává pohledávky, splatné účty a měsíční odsouhlasení rozvahy. Zadruhé, mnoho malých společností nemá základní kontroly, jako jsou finanční kontroly na místě a každoroční externí audit, aby zabránily podvodům. Zatřetí, mnozí vlastníci malých podniků dávají příliš mnoho důvěry v klíčové zaměstnance a zdráhají se uznat známky nečestnosti.

Typy krádeží hotovosti

Asociace certifikovaných vyšetřovatelů proti podvodům uvádí tři typy krádeží hotovosti. Patří sem skimming, vloupání v hotovosti a podvodné platby. Podle ACFE asi 19% všech peněžních podvodů od zaměstnavatelů zahrnuje skimming. Asi 13% zahrnuje krádež a 68% zahrnuje podvodné platby. Každý z těchto činů je vysvětlen níže.

Skimming

Skimming označuje krádež hotovosti, která dosud nebyla zapsána do účetního systému zaměstnavatele.

Například zákazník provede nákup v hotovosti. Zaměstnanec kapsy peníze a nikdy pokrývají nákup na pokladně. Majitel firmy neví o krádeži, protože neexistuje záznam o prodeji.

Skimming může také zahrnovat krádež šeků. Například zaměstnanec ve zubní ordinaci shromažďuje šeky zasílané pacienty jako platba za stomatologické služby.

Pracovník vloží některé z šeků do osobního účtu namísto účtu zaměstnavatele. Chybějící šeky nebyly nikdy zapsány do účetního systému zaměstnavatele, takže zaměstnavatel neví, že byly přijaty.

Cash Larceny

Cash crap označuje krádež hotovosti poté, co byla zaznamenána v knihách zaměstnavatele. Larkeny je obtížnější skrývat, než skimming, protože ukradené prostředky byly zaznamenány v účetním systému zaměstnavatele. Příklad krádeže je krádež hotovosti z pokladní pokladny poté, co zaměstnanec dokončil prodej. Pracovník se může později pokoušet pokrýt své dráhy prostřednictvím schránky pokladny (popsané níže). Může vytvořit falešnou náhradu, zrušit prodej, pozměnit nebo zničit pásku pokladny.

Podvodná výplata

Stejně jako v hotovosti, podvodná výplata zahrnuje krádež hotovosti, která byla zaznamenána v knihách zaměstnavatele.Při podvodném vyplacení zaměstnanec využívá své postavení k uvolnění prostředků za účelem, který není zaměstnavatelem povolen.

Existuje několik druhů podvodného vyplácení. Patří sem:

• Kontrola zamlžování Zaměstnanec může vytvořit podvodnou kontrolu nebo změnit stávající. Pracovník například změní šek od zákazníka. Nahradí jméno zaměstnavatele svým jménem příjemce platby. Pracovník poté uloží šek do osobního účtu.
• Schémata pokladny Pracovník odcizuje hotovost z registru tím, že zruší předchozí prodej nebo vytvoří falešnou náhradu.
• Fakturační schémata Tento druh podvodu zahrnuje falešný dokument, například objednávku nebo fakturu. Po vytvoření falešného dokumentu pracovník vydá kontrolu. Pak on nebo ona vymění šek nebo ji uloží do osobního účtu. Fakturační schéma může také zahrnovat falešné výdaje nebo falešné záznamy o mzdových výdajích. Například zaměstnanec může předložit výkaz o výdajích za použití falešných dokladů. Alternativně může měnit časovou kartu nebo vytvořit "zaměstnance ducha".

Pojistné krytí

Krádež hotovosti zaměstnancem není ze dvou důvodů kryta typická obchodní politika. Za prvé, hotovost není kvalifikována jako krytá nemovitost. Většina zásad vylučuje účty, směnky, měnu, peníze, bankovky nebo cenné papíry podle definice kryté nemovitosti .

Za druhé, většina politik vylučuje ztrátu nebo škodu způsobenou nečestným nebo trestným činem spáchaným zaměstnancem (včetně jakéhokoli dočasného pracovníka nebo pronajatého pracovníka).

Chcete-li chránit svou firmu před krádeží hotovosti zaměstnanci, můžete zakoupit pokrytí zaměstnanců (také nazývané krytí zaměstnanců za nepoctivost). Toto pokrytí může být přidáno k politice vlastnictví nebo balíčku prostřednictvím formuláře o schválení nebo krytí trestné činnosti.