Státní a místní daň z příjmů z federálních daní

Zřejmé výhody plynou z toho, že je možné odečíst plné náklady na státní a místní daně, které musíte platit každý rok. Kdo chce platit daně na více příjmech, než musí? Méně zřejmé jsou některé strategie, které odborníci používají ke zmírnění daňové povinnosti, kterou můžete mít od jednoho roku k druhému.

Způsobilé výdaje na odpočet daně ze státního dluhu

Veškeré daně z příjmů, které jsou uloženy státními, místními nebo zahraničními jurisdikcemi, lze odečíst podle několika pravidel.

Nejprve je třeba uvést své odpisy v rozpisu A, aby je nárokoval. To znamená, že se předchází standardnímu odpočtu, který je často více než celkový odpočet daňového poplatníka za zdaňovací období. Nebuďte penny moudrý a libra hloupý a dáte Internal Revenue Service více peněz, než budete muset. Ujistěte se, že vaše celkové odčitatelné částky přesahují standardní odpočet pro váš stav podání tak, aby se částka stála za to.

Daň musí být také uložena osobně. Nemůžete uplatnit nárok na odpočet daně z příjmů, kterou by mohla zaplatit jedna z vašich rodinných příslušníků - a v některých případech i vaše manželka / manželka. Musíte je zaplatit během daňového roku, pro který podáváte.

Způsobilé výdaje, které lze odečíst jako státní a místní daň z příjmů, zahrnují:

• Ztráta ze státních a místních daní z příjmů, jak je uvedeno na formuláři W-2 nebo formuláři 1099
• Odhadované platby daně za rok
• Prodloužení daňových plateb vyplacených během roku

• Platby v průběhu daného roku za daně, které vznikly v předchozím roce
• Povinné příspěvky do státních fondů

Dokumenty, které potřebujete k podpoře Vašeho odpočtu

Platby státu a místní daně z příjmů se mohou objevit na různých dokumentech. Pokud zaplatíte odhadované daně vašemu státu nebo obci, uchovávejte si kopie šeků nebo bankovních výpisů, které zobrazují debty z vašeho účtu.

Státní daně se mohou také objevit na různých dokumentech týkajících se zadržení daní. Uchovávání záznamů o všech těchto dokumentech vám pomůže udržet si souvislost o tom, kolik můžete odečíst. Zde je krátký seznam dokumentů, které by měly ukázat, kolik státních nebo místních daní jste zaplatili během roku:

• Formulář W-2 (Mzdové a daňové prohlášení), který zobrazuje srážku daně z příjmů státu v kolonce 17. Srážka daně z příjmů viz rámeček 19 a příspěvky do státních fondů mohou být uvedeny buď v kolonce 19, nebo v kolonce 14. Formulář W-2G (Některé výhry z hazardních her), který může v kolonce 15 uvést odečtení dani z příjmů ze státní daně a srážku daně z příjmu v kolonce č. 11.
• Formulář 1099-INT (Úrokové výnosy), který může v kolonce 13 uvést srážku z dani z příjmů ze státního rozpočtu .
• Formulář 1099-D (Dividends and Distributions), který může v kolonce 14 uvést odečtení dani z příjmů.
• Formulář 1099-R (Důchody z důchodů, atd.), která může v kolonce 15 uvést zadržení daně z příjmů ze státního rozpočtu v kolonce 12 a srážku daně z příjmů z místní daně.
• Formulář 1099-MISC (Různé příjmy) výpisy s kopiemi zrušených šeků nebo debetů za odhadované platby a faktury za státní fakturu.
• Část státního vrácení z minulého roku, která byla použita na odhadované daně.
• Daňové plánování na konci roku s použitím odpočtu daně ze státního dluhu
• Odpočet daně z příjmů státu je užitečný v daňovém plánování na konci roku, protože daňoví poplatníci se mohou rozhodnout zvýšit své státní daňové platby v jedenácté hodině, , které se vyskytnou v roce. Můžete například zaplatit čtvrtletní odhadovanou daňovou platbu, obvykle splatnou 15. ledna v prosinci. Tím byste zvýšili své odhady a mohli byste snížit federální daňovou povinnost za daný rok.
• Zkontrolujte, zda zvýšení státních daní na konci roku ovlivní vaši federální návratnost - daňoví poplatníci, kteří jsou postiženi alternativní minimální daní, pravděpodobně zjistí, že dostanou jen malý nebo žádný užitek na federální návrat zrychlením státních plateb .

Odpočet daně ze státního dluhu je opravnou položku pro AMT

Odpočet pro státní a místní daně z příjmu je položka úprav při výpočtu alternativní minimální daně nebo AMT. To znamená, že při výpočtu pravidelné federální daně z příjmu jsou odpočitatelné státní a místní daně z příjmů, ale při výpočtu AMT nejsou odpočitatelné. Daňoví poplatníci, kteří mají závazky z AMT, obecně dostávají malý nebo žádný příjem z odečtení státních a místních daní z příjmů, protože tyto srážky se připočítávají zpět k jejich zdanitelným příjmům.

Mohli byste zvážit odpočet daně z prodeje namísto státní daně z příjmů jako alternativní strategii - je to jedna z možností. Můžete si nárokovat daně ze zisku nebo daně z prodeje, ale ne obojí. To obecně nezmění vaši federální daňovou povinnost, protože odpočet daně z prodeje je také vyloučen pro účely výpočtu AMT, ale přinejmenším odečtením daně z prodeje mohou vrácení státních daní nepovinné v následujícím roce.

Zvláštní pravidla pro manžele

Manželé daňoví poplatníci, kteří podávají společně, mohou odečíst všechny státní i místní daně z příjmů, které každý z nich vyplácí během roku, bez ohledu na to, zda byly tyto daňové platby uskutečněny samostatně nebo společně. Ovšem daňoví poplatníci, kteří podávají samostatné výkazy, si mohou odečíst pouze státní a místní daň z příjmů, které jim osobně vyplácejí. "Pokud vy a váš manžel podáte oddělený stát, místní a federální daňové přiznání, každý z vás může na federálním výnosu odečíst pouze částku svůj vlastní stát a místní daň z příjmů, kterou jste zaplatili během daňového roku."(Publikace 17, kapitola 22, část o daních z příjmů státu a místních daní)

Kromě toho manželské páry, kteří podávají společný stát, ale oddělené federální výnosy, podléhají zvláštním pravidlům ohledně toho, jak mohou odečíst daně ze státního dluhu, Ve většině případů může každý z manželů pouze odečíst částku zaplacených státních daní, která je úměrná procentuálnímu příjmu, který vznikl na individuálním základě, ve srovnání s celkovým počtem.V některých případech se odečte skutečná částka individuálně placených státních daní může být výhodnější než jen odečtení odpočtu, což je procento z toho, kolik jste získali z celkové částky společného příjmu.Každý z manželů může odečíst částku státních a místních daní, které skutečně zaplatil během roku pouze tehdy, stát, který je prohlásí společně a osobně za své státní a místní platby daní.