Jsou Roth IRA výběry bez daně nebo ne?

Níže je jednoduchá sada pravidel, která můžete použít k určení, zda vaše stažení Roth IRA bude bez daně nebo ne.

Jsou Roth IRA výběry bez daně?

1. Ano, pokud odčerpáte jen částku původních příspěvků bez ohledu na váš věk.
2. Ano, pokud jste ve věku 59 ½ nebo starší a máte svůj Roth po dobu 5 let nebo delší (měřeno od prvního roku, pro který jste nejprve založili a přispěli jste k Rothu).

1. Jste ve věku 59 ½ a jste měli svého Roth IRA po dobu 5 let nebo delší, ale užíváte distribuci, protože jste zdravotně postižení, jste příjemcem dědictví Roth nebo splňujete výjimku, protože distribuce se používá k nákupu nebo obnovení prvního domova, jak je popsáno v publikaci IRS publikace 590-B, Časné distribuce a výjimky.

Když jsou Roth IRA výběry zdanitelné?

Vaše Roth IRA výběry mohou být zdanitelné, pokud:

• Nesplnil jste pětileté pravidlo pro otevření Rothu a jste ve věku 59 ½ : budete platit daně z příjmu a 10% peněžitá daň z příjmů, které byly odebrány. Sankce ve výši 10% může být zrušena, pokud splníte jednu z osmi výjimek ze zpoplatnění předčasného splacení.
• Nesplnili jste pravidlo 5 let, ale jste nad 59 let ½ : Odčerpané výdělky budou zahrnuty do výnosů a podléhají daním z příjmů, ale nebudou podléhat 10% .
• Dosáhli jste pětiletého pravidla, ale ještě nejsou 59 ½ : Stažené výnosy se považují za příjem a podléhají dani z příjmů a 10% peněžité dani. Sankce ve výši 10% může být zrušena, pokud splníte jednu z výjimek uvedených na straně 64 publikace IRS 590.

Výše ​​uvedená část popisuje výhry . Zisk není stejný jako příspěvky nebo částky konverze. Při výběru z Roth IRA se vaše výběry považují za uskutečněné v konkrétním pořadí, pokud jde o to, jaká část výběru jsou příspěvky, konverze nebo příjmy. Zde je návod:

Pravidelné příspěvky jsou staženy nejdříve . Vycházejí z osvobození od daně bez ohledu na věk nebo dobu od otevření Roth.

Hodnoty konverzí a převrácení jsou na první, v první řadě . Částka zdanitelná, kterou jste museli zahrnout do hrubého důchodu z důvodu převodu nejprve nezdanitelnou část konverze / převrácení, činí další. Částky konverze nebo převrácení, které jsou následně staženy, mohou podléhat pokutě ve výši 10%. Cílem tohoto ustanovení je zajistit, aby lidé mladší než 59 let nezískali pravidelnou IRA, přeměnili je na Roth a poté se příští rok rozdělili, čímž by obcházeli tradiční daň z předčasného odchodu z IRA.

Chcete-li tomu zabránit, při převodu finančních prostředků na Roth se začnou 5leté hodiny a veškeré částky, které jste museli zahrnout do výnosů v době konverze, která byla zrušena před uplynutím pětiletého času, jsou s výhradou 10% peněžité daně. Toto 10% sankce se nevztahuje na rozdělení z konverzí Rothů, ke kterým dochází ve věku 59 ½ nebo později.

Zisk z příspěvků. Zisk z odečtených příspěvků podléhá daně z příjmů a 10% sankční dani, pokud nesplníte kvalifikaci podle bodu 2 nebo 3 v části výše.

Příklady

Níže uvádíme několik příkladů, které vám ukážou, jak tato pravidla aplikovat.

Sally

Sally je 58. Ona otevřela svůj první Roth a přispívá 6 000 dolarů a konvertuje 50 000 dolarů z tradiční IRA na tuto Roth IRA. O dva roky později, Sally dosáhne věku 60 let s Roth IRA v hodnotě 60 000 dolarů. Vyplácí všechno, aby koupila motorový dům.

Sally neplatí na své příspěvky 6 000 dolarů a neplatí daň z příjmů nebo 10% peněžitou daň z jejích 50 000 dolarů z konverzí, protože již zaplatila daň v době, kdy přešla a nemá trest od doby, 59 ½. Zaplatí pouze daň z příjmů na 4 000 dolarů, které lze připsat výdělkům, protože nedodržuje pětileté pravidlo.

Kdyby Sally vzala pouze 56 tisíc dolarů, nic z toho by nebylo zdanitelné a výdělky by mohly být ponechány po dobu dalších 3 let, kdy by je mohla stáhnout bez daně.

John je jich 58 a měl Roth IRA více než 5 let s bilancí 20 000 dolarů. 10 000 dolarů pocházelo z jeho původních příspěvků a v loňském roce převedl 8 000 dolarů z tradiční IRA k jeho Rothovi. Dalších 2 000 dolarů jeho Roth je z investičních zisků. John zachycuje v celé Roth IRA.

U prvních 10 000 dolarů, které stáhly, nezaplatí žádnou daň, protože stáhne své původní příspěvky. Při příštích desetitisících výběrových poplatcích zaplatí 10% peněžitou daň, jelikož byla od převodu kratší než 5 let.

Při posledním výkupu ve výši 2 000 000 dolarů, což je veškeré zisky z investice, platí daň z příjmů a peněžitou daň 10%, protože nesplňuje dvojí požadavky pětiletého pravidla a je starší 59 let a nesplňuje podmínky pro výjimky. Pokud by měl více než 59 let věku, nebude platit daň na tuto část výběru. Pokud byl ve věku nad 59 let, ale nedosáhl pětiletého pravidla, zaplatil by daň z příjmu, ale nikoli peněžitou daň z této část odstoupení.

Roth 401 (k) s jsou odlišné

Výše ​​uvedené pokyny pro stažení by vám měly pomoci zjistit, zda budete platit daň z distribuce Roth. Mějte na paměti, že Roth 401 (k) s, nazvaný Designated Roth Accounts, pracuje trochu jinak, takže pokud máte peníze v Roth 401 (k) v práci, neplatí všechna výše uvedená pravidla.