Hlášení Vašeho čistého zisku a placení daní

Převážná většina volnočasových pracovníků způsobuje ztráty. Obchodní zisk zvyšuje váš zdanitelný příjem a zvyšuje jak vaši pravidelnou daň z příjmů, tak daň z vašeho vlastního zaměstnání. Daň z vlastního zaměstnání, která je uvedena na formuláři 1040 Schedule SE (PDF), činí 15% z vašeho čistého zisku a představuje daně ze sociálního zabezpečení a Medicare dlužné z vašeho podnikatelského zisku. Jako zaměstnanec (na W-2) zaplatíte pouze polovinu daní ze sociálního zabezpečení a Medicare (7,65%) a váš zaměstnavatel platí druhou polovinu.

Jako nezávislý, jste vaším vlastním zaměstnavatelem, takže platí obě poloviny.

Odkládání peněz

Musíte vyčlenit peníze nejméně jednou za čtvrtletí, nebo ještě lépe každý měsíc, na daň z vlastního zaměstnání. Řekněme, že očekáváte čistý zisk kolem 1 000 000 dolarů.

No, vaše daň z vlastního zaměstnání by byla (1 000 000 x 15 3%) nebo 153 dolarů. Pokud to rozdělíte na čtyři čtvrtletní platby, měli byste platit 38 dolarů. 25 každý čtvrtletí do IRS jako odhadovaná daňová platba. Měli byste také vypočítat očekávanou pravidelnou daň z příjmů. Pokud jste v 25% daňové pásmo, dodatečná daň z příjmů z vašeho podnikání by byla ($ 1 000 x 25%) 250 dolarů.

Takže byste měli v průběhu roku vyčistit 403 dolarů ($ 153 + 250 dolarů) na své odhadované daně. Tento matematický příklad je příliš zjednodušený (skutečný výpočet daně z příjmů a daně ze samostatné výdělečné činnosti je trochu složitější), ale to vám poskytuje zjednodušený způsob rozúčtování federálních daní z příjmů na volné noze.

Elektronické federální daňové platby

Doporučuji všem samostatně výdělečně činným podnikatelům, aby se zapsali do EFTPS, Electronic Federal Tax Payment System. Trvání nastavení EFTPS trvá nějakou dobu, ale jakmile jste plně zaregistrováni na webových stránkách, můžete provést odhadované platby daní telefonicky nebo online, přičemž platby budou odepsány přímo z vašeho běžného účtu.

Pokud je čistý zisk ve vašem seznamu C záporné číslo, máte obchodní ztrátu. Obchodní ztráty snižují příjem a snižují daň z příjmů. Níže naleznete několik tipů týkajících se řešení obchodních ztrát z plánování daňového plánování a výhledů v oblasti auditu.

Daňové plánování se ztrátami podnikání

Obchodní ztráty kompenzují ostatní příjmy a snižují pouze daň z příjmů. Vzhledem k tomu, že neexistuje žádný čistý příjem, nebude existovat daň ze samostatné výdělečné činnosti ve vašem podnikání na volné noze. Daně by proto mohly být vyšší v následujícím roce, a proto by odpočty mohly způsobit větší daňové úspory, pokud by mohly být odloženy.

Zvažte použití oddílu 179 namísto pravidelných metod odpisování aktiv, neboť odčlenění oddílu 179 nemůže způsobit ztrátu nebo zvýšit ztrátu, tyto odpočty budou převedeny do následujícího roku.Zvažte zrychlení příjmů na volné noze, pokud je to možné, do roku ztrát (opět, protože to bude pravděpodobně nízké daňové období).

Pokud je čistý zisk ve vašem seznamu C záporné číslo, máte obchodní ztrátu. Obchodní ztráty snižují příjem a snižují daň z příjmů. Přečtěte si v níže uvedených zdrojích několik tipů týkajících se řešení obchodních ztrát z plánování daňového a auditorského hlediska.

Více daňových zdrojů pro pracovníky na volné noze

Získání organizované zaúčtování vašich daní jako nezávislých pracovníků
Jak vypočítat výdaje a odpisy domácí kanceláře
Způsoby, jak si mohou nezávislí podnikatelé chránit ztráty z podnikání